Personal Finance Insider pisze o produktach, strategiach i wskazówkach, które pomogą Ci podejmować mądre decyzje dotyczące Twoich pieniędzy. Możemy otrzymać niewielką prowizję od naszych partnerów, takich jak American Express, ale nasze raporty i rekomendacje są zawsze niezależne i obiektywne.
- Fundusz powierniczy chroni aktywa danej osoby przed postępowaniem sądowym i pozwala jej wybrać, jak i kiedy jej aktywa są dystrybuowane do spadkobierców.
- Fundusz powierniczy musi być ustanowiony jako odwołalny lub nieodwołalny – co oznacza, że może lub nie może być prawnie zmieniony za życia – i mieć grantodawcę, co najmniej jednego beneficjenta i powiernika.
- Zależnie od rodzaju funduszu powierniczego, jedna lub więcej z tych stron może być odpowiedzialna za płacenie podatku dochodowego i/lub podatku od nieruchomości.
- Chcesz dowiedzieć się czy fundusz powierniczy jest dla Ciebie odpowiedni? Darmowe narzędzie SmartAsset może znaleźć planistę finansowego, który Ci pomoże”
Utworzenie funduszu powierniczego daje Ci kontrolę nad Twoimi pieniędzmi po Twojej śmierci, a czasami nawet za życia.
Precyzując, fundusze powiernicze mogą służyć różnym celom, od ochrony aktywów przed podatkiem od nieruchomości, przez wypłacanie sobie lub spadkobiercom rocznego dochodu, po przekazywanie go na cele charytatywne. Możesz być tak specyficzny i warunkowy, jak chcesz, jeśli chodzi o to, kiedy, jak i komu twoje aktywa są dystrybuowane, a niektóre fundusze powiernicze są bardziej elastyczne niż inne.
Ponieważ istnieje tak wiele różnych typów funduszy powierniczych, nie ma jednej struktury operacyjnej. Oto podstawy.
- Jak działa fundusz powierniczy?
- Każdy trust ma grantodawcę, beneficjenta i powiernika
- A trust będzie odwołalny lub nieodwołalny
- Kto płaci podatek dochodowy?
- Kto płaci podatki od nieruchomości?
- Jak długo trwa fundusz powierniczy?
- Potrzebujesz pomocy w stworzeniu planu dla swoich pieniędzy? Darmowe narzędzie SmartAsset może pomóc znaleźć planistę finansowego w pobliżu”
Jak działa fundusz powierniczy?
Ta instytucja jest podmiotem prawnym, który może przechowywać prawie każdy składnik majątku, w tym nieruchomości, konta bankowe, konta inwestycyjne, interesy biznesowe i polisy ubezpieczeniowe na życie. Zazwyczaj musisz skonsultować się z prawnikiem planowania nieruchomości, aby utworzyć fundusz powierniczy, chociaż możesz chcieć najpierw spotkać się z certyfikowanym planistą finansowym, aby przedyskutować, który typ funduszu powierniczego jest najlepszy dla twojej sytuacji.
Typ funduszu powierniczego i same dokumenty powiernicze określają dokładnie, jak i komu twoje aktywa zostaną rozdzielone, czy to w formie rocznego dochodu wypłacanego tobie lub twoim beneficjentom, pieniędzy lub nieruchomości, które zostaną przekazane twoim spadkobiercom, czy też darowizn na cele charytatywne po twojej śmierci.
Trusts can shelter assets from going through probate, or the legal process that happens after a person’s death in which the courts handle the payment of debts and taxes, and distribute remaining property according to the will or state law.
Każdy trust ma grantodawcę, beneficjenta i powiernika
Trzy strony są zaangażowane w działanie każdego trustu: grantodawca, który otwiera i finansuje trust; beneficjent, który jest osobą, ludźmi lub organizacją charytatywną otrzymującą aktywa; i powiernik – osoba, grupa doradców lub organizacja, która ma powierniczą odpowiedzialność za zarządzanie trustem teraz i po śmierci grantodawcy.
W niektórych przypadkach, będzie również remainderman. Ta osoba lub organizacja (często organizacja charytatywna) jest inna niż beneficjent i dziedziczy pozostałą część aktywów trustu po śmierci grantodawcy.
A trust będzie odwołalny lub nieodwołalny
Broadly, trust musi być albo odwołalny (znany również jako żywy trust) lub nieodwołalny. Odnosi się to do zdolności grantodawcy do wprowadzania zmian do trustu po jego utworzeniu i sfinansowaniu. Odwołalny trust może być zmieniany przez całe życie spadkodawcy, podczas gdy nieodwołalny nie. Gdy grantodawca umiera, trust odwołalny staje się nieodwołalny.
W niektórych trustach odwołalnych, jedna osoba może działać jako grantodawca, beneficjent i powiernik za życia. Oznacza to, że osoba ta finansuje fundusz, uzyskuje dochód i zarządza aktywami. W nieodwołalnych trustach, grantodawca może być również beneficjentem dochodu za życia.
Kto płaci podatek dochodowy?
Jeśli trust wypłaca część swoich aktywów jako dochód, lub posiada aktywa, które się cenią lub generują dochód z odsetek, takie jak nieruchomości lub akcje, wtedy osoba otrzymująca pieniądze musi zapłacić podatek dochodowy. W przypadku trustu odwołalnego, jest to zazwyczaj spadkodawca.
Gdy nieodwołalny trust przekazuje dochód beneficjentowi, jest on odpowiedzialny za płacenie podatków. Jeśli beneficjentem dochodu jest organizacja charytatywna, trust otrzyma odliczenie od podatku dochodowego. Jeśli trust generuje dochód, który pozostaje w środku, jest on opodatkowany według stawek trustu.
Kto płaci podatki od nieruchomości?
W trustach odwołalnych, grantodawca nadal jest właścicielem wszystkich swoich aktywów. Kiedy umiera, aktywa są uważane za część jego majątku (chociaż sam trust jest teraz nieodwołalny) i mogą podlegać podatkowi od nieruchomości. Ponieważ osoba jest zmarła, powiernik działa jako ich stand-in i płaci podatki używając pieniędzy z trustu.
Irrevocable trusts nie mogą być zmienione i dlatego istnieją, aby usunąć aktywa z majątku brutto osoby przed jej śmiercią. W większości przypadków, trust nie jest odpowiedzialny za podatki od nieruchomości po śmierci spadkodawcy, chociaż istnieją co najmniej dwa godne uwagi wyjątki, 2503(b) i 2503(c) trusty, które są tworzone na rzecz nieletnich.
Jak długo trwa fundusz powierniczy?
Fundusz powierniczy może się zakończyć, gdy wszystkie aktywa zostaną wypłacone beneficjentowi. Często jednak, aktywa nadal generują dochód. Przepisy różnią się w zależności od stanu, jak długo fundusz powierniczy może pozostać otwarty, ale wiele z nich narzuca „zasadę przeciwko wieczności”, która mówi, że fundusz powierniczy musi wygasnąć nie więcej niż 21 lat po śmierci potencjalnego beneficjenta. Niektóre stany dopuszczają dynastyczne fundusze powiernicze, które mogą trwać przez wiele lat i są narzędziem do unikania podatków od nieruchomości i majątku pokoleniowego.
Potrzebujesz pomocy w stworzeniu planu dla swoich pieniędzy? Darmowe narzędzie SmartAsset może pomóc znaleźć planistę finansowego w pobliżu”
- Więcej finansów osobistych
- 4 powody, aby otworzyć konto oszczędnościowe o wysokiej rentowności, podczas gdy stopy procentowe są w dół
- To zajęło mniej niż 10 minut, aby otworzyć konto gotówkowe o wysokiejdochodowe konto gotówkowe z Wealthfront i zarobić więcej na moich oszczędnościach
- Jak kupić dom bez pieniędzy w dół
- Kiedy oszczędzać pieniądze w wysokodochodowych oszczędnościach
- Najlepsze karty kredytowe z nagrodami
- 7 powodów, dla których możesz potrzebować ubezpieczenia na życie, nawet jeśli myślisz, że nie
Powody, dla których możesz potrzebować ubezpieczenia na życie