Personal Finance Insider skriver om produkter, strategier och tips som hjälper dig att fatta smarta beslut med dina pengar. Vi kan få en liten provision från våra partners, som American Express, men vår rapportering och våra rekommendationer är alltid oberoende och objektiva.
- En trustfond skyddar en persons tillgångar från testamente och gör det möjligt för dem att välja hur och när deras tillgångar ska delas ut till deras arvingar.
- En trust måste inrättas som antingen återkallelig eller oåterkallelig – vilket innebär att den kan eller inte kan ändras lagligt under deras livstid – och ha en givare, minst en förmånstagare och en förvaltare.
- Avhängigt av typen av trustfond kan en eller flera av dessa parter vara ansvariga för att betala inkomstskatt och/eller arvsskatt.
- Vill du ta reda på om en trust är rätt för dig? SmartAssets kostnadsfria verktyg kan hitta en finansiell planerare som kan hjälpa dig.”
Om du inrättar en trust får du kontroll över dina pengar efter din död, och ibland till och med under din livstid.
Mer specifikt kan trustfonder tjäna olika syften, från att skydda tillgångar från arvsskatt till att betala en årsinkomst till dig själv eller dina arvingar, till att ge till välgörenhet. Du kan vara så specifik och villkorlig som du vill när det gäller när, hur och till vem dina tillgångar ska fördelas, och vissa truster är mer flexibla än andra.
Då det finns så många olika typer av truster finns det inte en enda operativ struktur. Här är grunderna.
Hur fungerar en trustfond?
En trust är en juridisk enhet som kan inneha nästan alla tillgångar, inklusive fastigheter, bankkonton, investeringskonton, affärsintressen och livförsäkringar. Du behöver vanligtvis rådgöra med en advokat för bodelningsplanering för att inrätta en trustfond, även om du kanske vill träffa en certifierad finansiell planerare först för att diskutera vilken typ av trust som är bäst för din situation.
Typen av trust och trustdokumenten i sig stipulerar exakt hur och till vem dina tillgångar kommer att fördelas, oavsett om det är i form av årsinkomst som betalas ut till dig själv eller till dina förmånstagare, pengar eller egendom som ska överlåtas till dina arvingar, eller gåvor till välgörenhet vid din död.
Trusts kan skydda tillgångar från att gå igenom probate, eller den rättsliga process som sker efter en persons död där domstolarna hanterar betalningen av skulder och skatter och fördelar kvarvarande egendom i enlighet med testamentet eller statlig lag.
- Alla truster har en givare, en förmånstagare och en förvaltare
- En trust kommer att vara återkallelig eller oåterkallelig
- Vem betalar inkomstskatterna?
- Vem betalar dödsskatten?
- Hur länge varar en trustfond?
- Behövs hjälp med att göra en plan för dina pengar? SmartAssets kostnadsfria verktyg kan hjälpa dig att hitta en finansiell planerare nära dig.”
Alla truster har en givare, en förmånstagare och en förvaltare
Tre parter är inblandade i driften av alla truster: en givare, som öppnar och finansierar trusten, en förmånstagare, som är den person, de personer eller den välgörenhetsorganisation som tar emot tillgångarna, och en förvaltare – den person, den grupp rådgivare eller den organisation som har ett förtroendeuppdrag att förvalta trusten nu och efter givarens död.
I vissa fall finns det också en kvarlåtenskap. Denna person eller organisation (ofta en välgörenhetsorganisation) skiljer sig från förmånstagaren och ärver återstoden av trusttillgångarna vid överlåtarens död.
En trust kommer att vara återkallelig eller oåterkallelig
I stort sett måste en trust antingen vara återkallelig (även känd som en levande trust) eller oåterkallelig. Detta avser givarens möjlighet att göra ändringar i trusten efter det att den har inrättats och finansierats. En återkallelig trust kan ändras under hela givarens liv, medan en oåterkallelig trust inte kan ändras. När givaren avlider blir en återkallelig trust oåterkallelig.
I vissa återkalleliga trusts kan en enda person agera som givare, förmånstagare och förvaltare under sin livstid. Detta innebär att de finansierar trusten, får inkomster och förvaltar tillgångarna. I en oåterkallelig trust kan den som beviljar den också vara inkomstmottagare under sin livstid.
Vem betalar inkomstskatterna?
Om en trust betalar ut en del av sina tillgångar som inkomst, eller innehar tillgångar som ökar i värde eller genererar ränteinkomster, t.ex. fastigheter eller aktier, måste den person som får pengarna betala inkomstskatt. I en återkallelig trust är detta vanligen den som beviljar pengarna.
När en oåterkallelig trust delar ut inkomster till en förmånstagare är denne ansvarig för att betala skatt. Om inkomstmottagaren är en välgörenhetsorganisation får trusten ett avdrag för inkomstskatt. Om trusten genererar inkomster som förblir inne, beskattas de enligt trustens skattesatser.
Vem betalar dödsskatten?
I en återkallelig trust äger givaren fortfarande alla sina tillgångar. När de dör betraktas tillgångarna som en del av deras dödsbo (även om själva trusten nu är oåterkallelig) och kan bli föremål för skatt på dödsboet. Eftersom personen är avliden agerar förvaltaren som deras ställföreträdare och betalar skatterna med hjälp av pengar från trusten.
Oåterkalleliga truster kan inte ändras och finns därför till för att ta bort tillgångar från en persons bruttoförmögenhet före dennes död. I de flesta fall är trusten inte ansvarig för skatt på dödsboet vid överlåtarens död, även om det finns minst två anmärkningsvärda undantag, 2503(b) och 2503(c) trusts, som skapas till förmån för minderåriga.
Hur länge varar en trustfond?
En trustfond kan upphöra när alla tillgångar har betalats ut till förmånstagaren. Ofta fortsätter dock tillgångarna att generera inkomster. Reglerna varierar från stat till stat för hur länge en trustfond kan vara öppen, men många inför ”regeln mot evigheter”, som säger att en trust får upphöra högst 21 år efter en potentiell förmånstagares död. Vissa stater tillåter dynasty trusts, som kan vara i många år och är ett verktyg för att undvika skatter på dödsbon och generationsförmögenhet.
Behövs hjälp med att göra en plan för dina pengar? SmartAssets kostnadsfria verktyg kan hjälpa dig att hitta en finansiell planerare nära dig.”
- Mer täckning av privatekonomi
- 4 anledningar att öppna ett högräntessparkonto medan räntorna är nere
- Det tog mindre än 10 minuter att öppna ett högräntessparkonto.yield cash account with Wealthfront and earn more on my savings
- Hur man köper ett hus utan pengar i handpenning
- När man ska spara pengar i högräntessparande
- Bästa belöningskreditkorten
- 7 anledningar till att du kan behöva en livförsäkring, även om du tror att du inte behöver det