Personal Finance Insider kirjoittaa tuotteista, strategioista ja vinkeistä, jotka auttavat sinua tekemään fiksuja päätöksiä rahojesi suhteen. Saatamme saada pienen palkkion yhteistyökumppaneiltamme, kuten American Expressiltä, mutta raportointimme ja suosituksemme ovat aina riippumattomia ja puolueettomia.
- Trust-rahasto suojaa henkilön omaisuutta testamenttimenettelyltä ja antaa hänelle mahdollisuuden valita, miten ja milloin hänen omaisuutensa jaetaan perillisille.
- Trust-rahasto on määriteltävä joko peruutettavaksi tai peruuttamattomaksi – mikä tarkoittaa, että sitä voidaan tai sitä ei voida laillisesti muuttaa elinaikana -, ja siinä on oltava antaja (grantor), vähintään yksi edunsaaja (beneficiary) ja trustee.
- Trustin tyypistä riippuen yksi tai useampi näistä osapuolista voi olla vastuussa tuloverojen ja/tai perintöverojen maksamisesta.
- Tahdotko selvittää, sopiiko trusti sinulle? SmartAssetin ilmaisen työkalun avulla voit löytää taloussuunnittelijan, joka auttaa sinua.”
Trustin perustaminen antaa sinulle määräysvallan rahoihisi kuolemasi jälkeen ja joskus jopa elinaikanasi.”
Trust-rahastot voivat palvella useita eri tarkoituksia, kuten varojen suojaamista jäämistöveroilta, vuotuisten tulojen maksamista itsellesi tai perillisillesi tai hyväntekeväisyyteen lahjoittamista. Voit olla niin tarkka ja ehdollinen kuin haluat, kun on kyse siitä, milloin, miten ja kenelle omaisuutesi jaetaan, ja jotkin trustit ovat joustavampia kuin toiset.
Koska trusteja on niin monenlaisia, ei ole olemassa yhtä ainoaa toimintarakennetta. Tässä ovat perusteet.
- Miten trusti toimii?
- Jokaiseen trustiin kuuluu valtuuttaja, edunsaaja ja edunvalvoja
- Trustista tulee peruuttamiskelpoinen tai peruuttamaton
- Kuka maksaa tuloverot?
- Kuka maksaa jäämistöverot?
- Kuinka kauan trusti kestää?
- Tarvitsetko apua suunnitelman tekemisessä rahojasi varten? SmartAssetin ilmainen työkalu voi auttaa löytämään taloussuunnittelijan läheltäsi”
Miten trusti toimii?
Trust on oikeushenkilö, joka voi pitää hallussaan lähes mitä tahansa omaisuutta, kuten kiinteistöjä, pankkitilejä, sijoitustilejä, liiketoimintaosuuksia ja henkivakuutuksia. Sinun on tavallisesti kuultava perintösuunnitteluun erikoistunutta lakimiestä, jotta voit perustaa sijoitusrahaston, vaikka voisitkin ensin tavata sertifioidun rahoitussuunnittelijan keskustellaksesi siitä, minkä tyyppinen luottamus on paras tilanteeseesi.
Trustin tyypissä ja itse luottamusasiakirjoissa määrätään tarkalleen, miten ja kenelle omaisuutesi jaetaan, olipa kyse sitten itsellesi tai edunsaajillesi maksettavasta vuotuisesta tulosta, perillisillesi siirrettävästä rahamäärästä tai omaisuudesta, tai lahjoituksistasi yleishyödyllisiin tarkoituksiin kuolemasi yhteydessä.
Trustit voivat suojata omaisuutta menemästä testamenttimenettelyn läpi eli henkilön kuoleman jälkeen tapahtuvan oikeudellisen prosessin, jossa tuomioistuimet hoitavat velkojen ja verojen maksun ja jakavat jäljelle jäävän omaisuuden testamentin tai osavaltion lain mukaisesti.
Jokaiseen trustiin kuuluu valtuuttaja, edunsaaja ja edunvalvoja
Jokaiseen trustin toimintaan osallistuu kolme osapuolta: valtuuttaja, joka avaa ja rahoittaa trustin; edunsaaja, joka on henkilö, henkilöt tai hyväntekeväisyysjärjestö, joka vastaanottaa varat; ja edunvalvoja – henkilö, neuvonantajaryhmä tai järjestö, jolla on fidusiaarinen vastuu trustin hallinnoinnista nyt ja sen jälkeen, kun valtuuttaja on kuollut
Jossain tapauksissa trustissa on mukana myös jäljelle jäävä henkilö. Tämä henkilö tai organisaatio (usein hyväntekeväisyysjärjestö) on eri henkilö kuin edunsaaja, ja hän perii loput trustin varoista valtuuttajan kuollessa.
Trustista tulee peruuttamiskelpoinen tai peruuttamaton
Laaja-alaisesti ottaen trustin on oltava joko peruuttamiskelpoinen (tunnetaan myös nimellä elävä trusti (living trust)) tai peruuttamaton. Tällä tarkoitetaan valtuuttajan kykyä tehdä muutoksia trustiin sen perustamisen ja rahoittamisen jälkeen. Peruutettavissa olevaa luottamusta voidaan muuttaa koko valtuuttajan elämän ajan, kun taas peruuttamatonta luottamusta ei voida muuttaa. Kun luovuttaja kuolee, peruutettavasta trustista tulee peruuttamaton.
Joissakin peruutettavissa trusteissa yksi henkilö voi toimia luovuttajana, edunsaajana ja edunvalvojana elinaikanaan. Tämä tarkoittaa, että hän rahoittaa trustin, ansaitsee tuloja ja hallinnoi varoja. Peruuttamattomassa trustissa valtuuttaja voi myös olla tulonsaajana elinaikanaan.
Kuka maksaa tuloverot?
Jos trusti maksaa osan varoistaan tulona tai pitää hallussaan omaisuutta, joka arvostaa tai tuottaa korkotuloja, kuten kiinteistöjä tai osakkeita, rahaa saavan henkilön on maksettava tuloverot. Peruutettavassa trustissa tämä on yleensä luovuttaja.
Kun peruuttamaton trusti jakaa tuloja edunsaajalle, tämä on vastuussa verojen maksamisesta. Jos tulonsaaja on hyväntekeväisyysjärjestö, trusti saa tuloverovähennyksen. Jos trusti tuottaa sisälle jäävää tuloa, sitä verotetaan trustin verokannan mukaan.
Kuka maksaa jäämistöverot?
Vapautuvassa trustissa edunjättäjä omistaa edelleen kaiken omaisuutensa. Kun hän kuolee, omaisuus katsotaan osaksi hänen kuolinpesäänsä (vaikka itse trusti on nyt peruuttamaton) ja siitä saatetaan maksaa perintöveroa. Koska henkilö on kuollut, edunvalvoja toimii hänen sijaisenaan ja maksaa verot käyttämällä trustin varoja.
Vapautuvia trusteja ei voi muuttaa, ja siksi niitä on olemassa, jotta ne poistaisivat omaisuutta henkilön bruttovarallisuudesta ennen hänen kuolemaansa. Useimmissa tapauksissa trusti ei ole vastuussa perintöveroista myöntäjän kuollessa, vaikka on olemassa ainakin kaksi merkittävää poikkeusta, 2503(b) ja 2503(c) trustit, jotka on perustettu alaikäisten hyväksi.
Kuinka kauan trusti kestää?
Trustin toiminta voi päättyä, kun kaikki varat on maksettu edunsaajalle. Usein varat kuitenkin tuottavat edelleen tuloja. Säännöt vaihtelevat osavaltioittain sen suhteen, kuinka kauan luottamusrahasto voi olla avoinna, mutta monissa sovelletaan ”ikuisuussääntöä” (rule against perpetuities), jonka mukaan luottamusrahaston voimassaolo saa päättyä enintään 21 vuoden kuluttua mahdollisen edunsaajan kuolemasta. Joissakin osavaltioissa sallitaan dynasty trustit, jotka voivat kestää useita vuosia ja ovat keino välttää perintö- ja sukupolvien varallisuusveroja.
Tarvitsetko apua suunnitelman tekemisessä rahojasi varten? SmartAssetin ilmainen työkalu voi auttaa löytämään taloussuunnittelijan läheltäsi”
- Lisää henkilökohtaisen talouden kattavuutta
- 4 syytä avata korkeatuottoinen säästötili, kun korot ovat alhaalla
- Suuren säästötilin avaaminen kesti alle 10 minuuttia.yield cash account with Wealthfront and earn more on my savings
- How to buy a house with no money down
- When to save money in high yield savings
- Best rewards credit cards
- 7 syytä, miksi saatat tarvita henkivakuutusta, vaikka luulet, ettet tarvitse