Personal Finance Insider skriver om produkter, strategier og tips, der kan hjælpe dig med at træffe smarte beslutninger med dine penge. Vi kan modtage en lille provision fra vores partnere, som American Express, men vores rapportering og anbefalinger er altid uafhængige og objektive.
- En trustfond beskytter en persons aktiver mod skifteretten og giver vedkommende mulighed for at vælge, hvordan og hvornår hans aktiver skal fordeles til arvingerne.
- En trust skal oprettes som enten revokabel eller uigenkaldelig – hvilket betyder, at den lovligt kan eller ikke kan ændres i løbet af deres levetid – og skal have en giver, mindst én begunstiget og en administrator.
- Afhængigt af typen af trustfond kan en eller flere af disse parter være ansvarlige for at betale indkomstskat og/eller boafgift.
- Vil du finde ud af, om en trust er den rigtige for dig? SmartAssets gratis værktøj kan finde en finansiel planlægger, der kan hjælpe dig.”
Sætningen af en trust giver dig kontrol over dine penge efter din død, og nogle gange endda i din levetid.
Mere specifikt kan trustfonde tjene forskellige formål, lige fra at beskytte aktiver mod boafgifter til at betale dig selv eller dine arvinger en årlig indkomst til at give til velgørenhed. Du kan være så specifik og betinget, som du vil, når det drejer sig om, hvornår, hvordan og til hvem dine aktiver skal fordeles, og nogle trusts er mere fleksible end andre.
Da der findes så mange forskellige typer trusts, er der ikke én enkelt operationel struktur. Her er det grundlæggende.
Hvordan fungerer en trustfond?
En trust er en juridisk enhed, der kan besidde næsten ethvert aktiv, herunder fast ejendom, bankkonti, investeringskonti, forretningsinteresser og livsforsikringspolicer. Du skal typisk konsultere en advokat med ansvar for ejendomsplanlægning for at oprette en trustfond, selv om du måske ønsker at mødes med en certificeret finansiel planlægger først for at drøfte, hvilken type trust der er bedst for din situation.
Typen af trust og selve trustdokumenterne fastsætter præcis, hvordan og til hvem dine aktiver skal fordeles, uanset om det er i form af årlig indkomst, der udbetales til dig selv eller dine begunstigede, penge eller ejendom, der skal overføres til dine arvinger, eller gaver til velgørenhed ved din død.
Trusts kan beskytte aktiver mod at gå gennem skifteretten, eller den juridiske proces, der finder sted efter en persons død, hvor domstolene håndterer betaling af gæld og skatter og fordeler resterende ejendom i henhold til testamentet eller statens lovgivning.
- Alle trusts har en grantor, en begunstiget og en trustee
- En trust vil være tilbagekaldelig eller uigenkaldelig
- Hvem betaler indkomstskatten?
- Hvem betaler boafgifterne?
- Hvor længe varer en trustfond?
- Har du brug for hjælp til at lave en plan for dine penge? SmartAssets gratis værktøj kan hjælpe med at finde en finansiel planlægger i nærheden af dig.”
Alle trusts har en grantor, en begunstiget og en trustee
Tre parter er involveret i driften af alle trusts: en grantor, som åbner og finansierer trusten; en begunstiget, som er den person, de personer eller den velgørenhedsorganisation, der modtager aktiverne; og en trustee – den person, gruppe af rådgivere eller organisation, der har et tillidshverv til at forvalte trusten nu og efter grantors død.
I nogle tilfælde vil der også være en restance. Denne person eller organisation (ofte en velgørenhedsorganisation) er forskellig fra den begunstigede og arver resten af trustens aktiver ved giverens død.
En trust vil være tilbagekaldelig eller uigenkaldelig
Overordnet set skal en trust enten være tilbagekaldelig (også kendt som en levende trust) eller uigenkaldelig. Dette henviser til giverens mulighed for at foretage ændringer i tilliden, efter at den er oprettet og finansieret. En revokabel trust kan ændres i hele overdragerens liv, mens en uigenkaldelig trust ikke kan ændres. Når overdrageren dør, bliver en revokabel trust uigenkaldelig.
I nogle revokable trusts kan en enkelt person fungere som overdrager, modtager og administrator i løbet af sin levetid. Det betyder, at de finansierer fonden, tjener indtægter og forvalter aktiverne. I en uigenkaldelig trust kan giveren også være indkomstmodtager i løbet af sin levetid.
Hvem betaler indkomstskatten?
Hvis en trust udbetaler en del af sine aktiver som indkomst eller har aktiver, der stiger i værdi eller genererer renteindtægter som f.eks. fast ejendom eller aktier, skal den person, der modtager pengene, betale indkomstskat. I en revokabel trust er dette typisk giveren.
Når en uigenkaldelig trust uddeler indkomst til en modtager, er denne ansvarlig for at betale skat. Hvis indkomstmodtageren er en velgørende organisation, vil fonden modtage et fradrag for indkomstskat. Hvis fonden genererer en indkomst, der forbliver indenfor, beskattes den til fondens satser.
Hvem betaler boafgifterne?
I en tilbagekaldelig trust ejer giveren stadig alle sine aktiver. Når de dør, betragtes aktiverne som en del af deres bo (selv om selve trust’en nu er uigenkaldelig) og kan være omfattet af boafgifter. Da personen er afgået ved døden, optræder administrator som deres stedfortræder og betaler skatterne ved hjælp af penge fra fonden.
Irrevokable trusts kan ikke ændres og eksisterer derfor for at fjerne aktiver fra en persons bruttobod inden dennes død. I de fleste tilfælde er trusten ikke ansvarlig for boafgifter ved overdragerens død, selv om der er mindst to bemærkelsesværdige undtagelser, 2503(b) og 2503(c) trusts, som oprettes til fordel for mindreårige.
Hvor længe varer en trustfond?
En trustfond kan ophøre, når alle aktiverne er udbetalt til modtageren. Ofte fortsætter aktiverne dog med at generere indtægter. Reglerne varierer fra stat til stat for, hvor længe en trustfond kan forblive åben, men mange pålægger “reglen mod evigheden”, som siger, at en trust ikke må udløbe mere end 21 år efter en potentiel begunstigedes død. Nogle stater tillader dynasty trusts, som kan vare i mange år og er et redskab til at undgå bo- og generationsskatter.
Har du brug for hjælp til at lave en plan for dine penge? SmartAssets gratis værktøj kan hjælpe med at finde en finansiel planlægger i nærheden af dig.”
- Mere dækning af personlige finanser
- 4 grunde til at åbne en højtforrentet opsparingskonto, mens renterne er nede
- Det tog mindre end 10 minutter at åbne en højtforrentetudbytte kontantkonto med Wealthfront og tjene mere på min opsparing
- Sådan køber du et hus uden penge nedad
- Hvornår skal du spare penge i højtydende opsparing
- Bedste belønningskreditkort
- 7 grunde til, at du måske har brug for livsforsikring, selv hvis du tror, du ikke gør det