Personal Finance Insider schrijft over producten, strategieën en tips om u te helpen slimme beslissingen te nemen met uw geld. We kunnen een kleine commissie ontvangen van onze partners, zoals American Express, maar onze rapportage en aanbevelingen zijn altijd onafhankelijk en objectief.
- Een trustfonds beschermt de activa van een persoon tegen successie en stelt hen in staat om te kiezen hoe en wanneer hun activa worden verdeeld onder hun erfgenamen.
- Een trust moet worden ingesteld als herroepelijk of onherroepelijk – wat betekent dat het al dan niet wettelijk kan worden gewijzigd tijdens hun leven – en heeft een cedent, ten minste één begunstigde en een trustee.
- Afhankelijk van het type trustfonds, kunnen een of meer van deze partijen verantwoordelijk zijn voor het betalen van inkomstenbelastingen en / of estate taxes.
- Wilt u weten of een trust geschikt is voor u? SmartAsset’s gratis tool kan een financieel planner vinden om u te helpen “
Het opzetten van een trust geeft u controle over uw geld na uw overlijden, en soms zelfs tijdens uw leven.
Meer specifiek kunnen trustfondsen verschillende doelen dienen, van het beschermen van vermogen tegen successierechten tot het betalen van een jaarlijks inkomen aan uzelf of uw erfgenamen tot het geven aan liefdadigheid. U kunt zo specifiek en voorwaardelijk zijn als u wilt wanneer, hoe en aan wie uw vermogen wordt verdeeld, en sommige trusts zijn flexibeler dan andere.
Omdat er zo veel verschillende soorten trusts zijn, is er niet één operationele structuur. Hier zijn de basisprincipes.
- Hoe werkt een trustfonds?
- Elke trust heeft een concessieverlener, begunstigde en trustee
- Een trust is herroepbaar of onherroepelijk
- Wie betaalt de inkomstenbelastingen?
- Wie betaalt de successierechten?
- Hoe lang duurt een trustfonds?
- Hulp nodig bij het maken van een plan voor uw geld? SmartAsset’s gratis tool kan helpen bij het vinden van een financiële planner bij u in de buurt”
Hoe werkt een trustfonds?
Een trust is een juridische entiteit die bijna elk actief kan houden, inclusief onroerend goed, bankrekeningen, beleggingsrekeningen, zakelijke belangen en levensverzekeringspolissen. U moet meestal een estate planning-advocaat raadplegen om een trustfonds op te zetten, hoewel u misschien eerst een ontmoeting met een gecertificeerd financieel planner wilt hebben om te bespreken welk type trust het beste is voor uw situatie.
Het type trust en de trustdocumenten zelf bepalen precies hoe en aan wie uw vermogen zal worden verdeeld, of dat nu is in de vorm van jaarlijkse inkomsten die aan uzelf of uw begunstigden worden betaald, geld of onroerend goed dat aan uw erfgenamen moet worden overgedragen, of giften aan liefdadigheid bij uw overlijden.
Trusts kunnen activa beschermen tegen het doorlopen van het testament, of het juridische proces dat plaatsvindt na het overlijden van een persoon, waarin de rechtbanken de betaling van schulden en belastingen afhandelen, en de resterende bezittingen verdelen volgens het testament of de staatswet.
Elke trust heeft een concessieverlener, begunstigde en trustee
Drie partijen zijn betrokken bij de werking van elke trust: een concessieverlener, die de trust opent en financiert; een begunstigde, die de persoon, mensen of liefdadigheidsinstelling is die de activa ontvangt; en een trustee – de persoon, groep adviseurs, of organisatie die een fiduciaire verantwoordelijkheid heeft om de trust nu en na de dood van de concessieverlener te beheren.
In sommige gevallen zal er ook een achterblijvende partij zijn. Deze persoon of organisatie (vaak een liefdadigheidsinstelling) is niet de begunstigde en erft bij het overlijden van de schenker het restant van het vermogen van de trust.
Een trust is herroepbaar of onherroepelijk
In het algemeen moet een trust ofwel herroepbaar (ook bekend als een levende trust) ofwel onherroepelijk zijn. Dit verwijst naar de mogelijkheid van de concessieverlener om wijzigingen aan te brengen in de trust nadat deze is opgezet en gefinancierd. Een revocable trust kan gedurende het leven van de concessieverlener worden gewijzigd, terwijl een irrevocable trust dat niet kan. Zodra de concessieverlener overlijdt, wordt een herroepelijke trust onherroepelijk.
In sommige herroepelijke trusts kan één enkele persoon tijdens zijn leven optreden als concessieverlener, begunstigde en trustee. Dit betekent dat zij de trust financieren, inkomsten verwerven en de activa beheren. In een onherroepelijke trust kan de concessieverlener tijdens zijn leven ook een inkomensbegunstigde zijn.
Wie betaalt de inkomstenbelastingen?
Als een trust een deel van zijn vermogen als inkomsten uitkeert, of activa aanhoudt die in waarde stijgen of rente-inkomsten genereren, zoals onroerend goed of aandelen, dan moet de persoon die het geld ontvangt inkomstenbelastingen betalen. In een herroepelijke trust is dit meestal de concessieverlener.
Wanneer een onherroepelijke trust inkomsten uitkeert aan een begunstigde, zijn zij verantwoordelijk voor het betalen van belastingen. Als de begunstigde van het inkomen een liefdadigheidsinstelling is, ontvangt de trust een aftrekpost voor de inkomstenbelasting. Als de trust inkomsten genereert die binnen blijven, worden deze belast tegen de tarieven van de trust.
Wie betaalt de successierechten?
In een herroepbare trust is de concessieverlener nog steeds eigenaar van al zijn activa. Wanneer hij overlijdt, worden de activa beschouwd als deel van zijn nalatenschap (hoewel de trust zelf nu onherroepelijk is) en kunnen er successierechten over worden geheven. Aangezien de persoon is overleden, treedt de trustee op als hun stand-in en betaalt hij de belastingen met geld uit de trust.
Onherroepelijke trusts kunnen niet worden gewijzigd en bestaan daarom om activa vóór hun dood uit iemands bruto landgoed te verwijderen. In de meeste gevallen is de trust niet verantwoordelijk voor boedelbelastingen bij het overlijden van de concessieverlener, hoewel er ten minste twee opmerkelijke uitzonderingen zijn, 2503 (b) en 2503 (c) trusts, die worden opgericht ten behoeve van minderjarigen.
Hoe lang duurt een trustfonds?
Een trustfonds kan eindigen wanneer alle activa aan de begunstigde zijn uitbetaald. Vaak blijven de activa echter inkomsten genereren. Regels verschillen per staat voor hoe lang een trustfonds open kan blijven, maar veel staten leggen de “regel tegen eeuwigdurendheid” op, die zegt dat een trust niet meer dan 21 jaar na de dood van een potentiële begunstigde moet verlopen. Sommige staten staan dynastie trusts toe, die vele jaren kunnen duren en een hulpmiddel zijn voor het vermijden van estate en generationele vermogensbelasting.
Hulp nodig bij het maken van een plan voor uw geld? SmartAsset’s gratis tool kan helpen bij het vinden van een financiële planner bij u in de buurt”
- Meer persoonlijke financiële dekking
- 4 redenen om een hoogrentende spaarrekening te openen terwijl de rentetarieven laag zijn
- Het kostte minder dan 10 minuten om een hoogopbrengst kasrekening met Wealthfront en verdien meer op mijn spaargeld
- Hoe een huis te kopen zonder geld naar beneden
- Wanneer geld te sparen in hoogrentende spaarrekeningen
- Beste beloningen creditcards
- 7 redenen waarom u een levensverzekering nodig kunt hebben, zelfs als je denkt dat je dat niet doet