Czy składka na indywidualne konto emerytalne (IRA) może być odliczona od podatku? Dla wielu z nas, krótka odpowiedź brzmi: Pewnie! Do tego właśnie służą konta IRA. Jednakże, istnieją pewne zasady i ograniczenia. Twoja możliwość odliczenia składki na IRA w części lub w całości zależy od tego ile zarabiasz, czy ty lub twój współmałżonek obecnie wpłacacie składki do innych kwalifikowanych planów emerytalnych, oraz jaki rodzaj IRA posiadasz.
Kluczowe wnioski
- Składki na tradycyjne IRA podlegają odliczeniu w roku, w którym są dokonywane.
- Istnieją górne limity dochodowe na możliwość odliczenia.
- Podatki od składek na Roth IRA są płacone z góry, nie kiedy pieniądze są wypłacane na emeryturze.
Zrozumienie kont emerytalnych i odliczeń podatkowych
Po pierwsze, definicja: IRA jest jednym z wielu planów oszczędnościowych na emeryturę, które są „kwalifikowane” przez IRS, co oznacza, że oferują specjalne korzyści podatkowe dla osób, które w nie inwestują. Dla osób samozatrudnionych, są one głównym pojazdem dostępnym dla odroczonego od podatku oszczędzania na emeryturę.
Jeśli masz tradycyjne IRA, a nie Roth IRA, możesz wpłacić do $6,000 na rok 2020 i 2021, i możesz odliczyć to od podatku. Możesz dodać kolejny $1,000 do tego, jeśli masz 50 lat lub więcej. Od tego momentu musisz znać zasady i limity.
Jeśli masz inne konta emerytalne
Te $6,000 lub $7,000 to suma, którą możesz odliczyć od podatku za wszystkie wpłaty do kwalifikowanych planów emerytalnych w 2020 i 2021 r. Jeśli masz również 401(k), możesz podzielić swoje pieniądze pomiędzy te dwa konta, ale Twój całkowity limit odliczeń pozostaje taki sam.
Jakiego rodzaju IRA posiadasz?
Wkłady na tradycyjne IRA, które jest najczęstszym wyborem, są odliczane w roku podatkowym, w którym zostały wpłacone. Nie będziesz musiał płacić podatków od składek lub zysków z ich inwestycji do czasu po przejściu na emeryturę.
W roku 2020 i 2021, istnieje limit $6,000 na podlegające opodatkowaniu składki do planów emerytalnych. Osoby w wieku 50 lat lub starsze mogą wpłacać kolejne $1,000.
W oczach IRS, Twoja wpłata na tradycyjne IRA zmniejsza Twój dochód podlegający opodatkowaniu o tę kwotę, a tym samym zmniejsza kwotę, którą jesteś winien w podatkach.
Wkład na Roth IRA nie podlega odliczeniu od podatku. Płacisz pełny podatek dochodowy od pieniędzy wpłaconych na to konto. Jednak nie będziesz winien podatków od składek lub zysków z inwestycji, gdy przejdziesz na emeryturę i zaczniesz wypłacać pieniądze.
W grudniu 2019 roku prezydent Trump podpisał ustawę Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), która ma na celu poprawę bezpieczeństwa emerytalnego Amerykanów. Zgodnie z ustawą kwoty odliczeń podatkowych i podstawowe zasady pozostają bez zmian.
Limity dochodowe
Nie posiadając planu emerytalnego w pracy, możesz odliczyć swoją składkę niezależnie od dochodu. Ale dla tych z wyższymi dochodami, odliczenia składek na IRA są ograniczone, jeśli oni (lub ich małżonek, jeśli są w związku małżeńskim) mają plan emerytalny w pracy. Limity te zależą od statusu podatkowego.
Jeśli składasz zeznanie w pojedynkę
Dla singli z planem emerytalnym w pracy, maksymalny odliczany od podatku wkład zaczyna się zmniejszać, gdy ich zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) osiągnie $65,000 na rok 2020.Single z dochodami $75,000 i wyższymi nie kwalifikują się do odliczenia podatkowego w 2020 roku.
Jeśli jesteś żonaty i składasz zeznanie wspólnie
Tutaj sprawy się komplikują. Dla osób pozostających w związku małżeńskim i składających zeznanie wspólnie, maksymalna składka odliczana od podatku różni się znacznie, jeśli jedna osoba wpłaca na 401(k), i może być ograniczona dla par o wyższych dochodach.
- Jeśli małżonek wpłacający składki na IRA jest objęty planem emerytalnym w miejscu pracy, odliczenie zaczyna się stopniowo wycofywać przy $105,000 skorygowanego dochodu brutto i znika przy $125,000 w roku 2021 (oraz $104,000 i $124,000 w roku 2020).
- Jeśli wpłacający na IRA nie posiada planu pracy, a jego współmałżonek tak, limit na rok 2020 zaczyna się od $196,000, a odliczenie podatkowe nie jest dozwolone, gdy dochód wpłacającego osiągnie $206,000 ($198,000 i $208,000 na rok 2021).
If You Are Married Filing Separately
Dla podatników, którzy są w związku małżeńskim i składają zeznanie oddzielnie, limity odliczeń podatkowych są drastycznie niższe, niezależnie od tego, czy oni lub ich małżonkowie uczestniczą w planie emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę. Jeśli twój dochód jest mniejszy niż $10,000, możesz skorzystać z częściowego odliczenia. Gdy twój dochód osiągnie $10,000, nie dostaniesz żadnego odliczenia.
The Bottom Line
Podsumowując, jeśli twój dochód jest poniżej górnego poziomu ustalonego na dany rok, i nie masz innych kont emerytalnych, możesz dokonać maksymalnego wkładu i będzie on w pełni odliczany.
Jeśli nie kwalifikujesz się do odliczenia podatkowego, proszę nie rezygnuj z oszczędzania na emeryturę. Oto dlaczego: Możesz dokonać wpłaty na tradycyjne konto IRA, nawet jeśli nie możesz odliczyć jej w całości lub w całości, a inwestycja ta będzie rosła bez podatku aż do emerytury. Pamiętaj, że możesz dokonać wpłaty do terminu składania zeznań podatkowych w danym roku, który zazwyczaj przypada na 15 kwietnia następnego roku.
Z powodu zimowych burz, które nawiedziły Teksas, Oklahomę i Luizjanę w lutym, IRS przesunął termin składania zeznań podatkowych za rok 2020 dla osób fizycznych i firm w tych stanach na 15 czerwca 2021 roku. W rezultacie limit wpłat na IRA dla osób fizycznych w tym stanie również został przesunięty na 15 czerwca.
W grudniu 2019 r. prezydent Trump podpisał ustawę Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), która miała na celu poprawę bezpieczeństwa emerytalnego Amerykanów.Zgodnie z ustawą, kwoty odliczeń podatkowych i podstawowe zasady pozostają niezmienione, ale warto sprawdzić z profesjonalistą podatkowym, aby upewnić się, że Twój plan emerytalny jest optymalny i czy ustawa zawiera przepisy, które mogą być korzystne dla Twojej sytuacji.
.