Este o contribuție la un cont individual de pensii (IRA) deductibilă fiscal? Pentru mulți dintre noi, răspunsul scurt este: Sigur că da! Pentru asta există IRA-urile. Cu toate acestea, există reguli și limite. Capacitatea dvs. de a deduce parțial sau integral o contribuție IRA depinde de cât de mult câștigați, dacă dvs. sau soțul/soția dvs. contribuiți în prezent la alte planuri de pensionare calificate și ce tip de IRA aveți.
Key Takeaways
- Contribuțiile la o IRA tradițională sunt deductibile în anul în care sunt efectuate.
- Există limite de deductibilitate în funcție de venitul superior.
- Impozitele pe contribuțiile la un Roth IRA sunt plătite în avans, nu atunci când banii sunt retrași la pensionare.
Înțelegerea conturilor de pensie și a deducerilor fiscale
În primul rând, o definiție: IRA este unul dintre o serie de planuri de economisire pentru pensie care sunt „calificate” de către IRS, ceea ce înseamnă că oferă beneficii fiscale speciale persoanelor care investesc în ele. Pentru persoanele care desfășoară activități independente, acestea sunt principalul vehicul disponibil pentru economiile pentru pensie cu impozit amânat.
Dacă aveți un IRA tradițional, mai degrabă decât un Roth IRA, puteți contribui cu până la 6.000 de dolari pentru 2020 și 2021 și îl puteți deduce din impozitul dumneavoastră. Puteți adăuga încă 1.000 de dolari la această sumă dacă aveți 50 de ani sau mai mult. De aici, trebuie să cunoașteți regulile și limitele.
Dacă aveți alte conturi de pensii
Acei 6.000 sau 7.000 de dolari reprezintă totalul pe care îl puteți deduce pentru toate contribuțiile la planurile de pensii calificate în 2020 și 2021. Dacă aveți și un 401(k), puteți împărți banii între cele două conturi, dar limita totală de deductibilitate rămâne aceeași.
Ce tip de IRA aveți?
Contribuțiile la o IRA tradițională, care este cea mai comună alegere, sunt deductibile în anul fiscal în care sunt plătite. Nu veți datora impozite pe contribuții sau pe randamentul investițiilor acestora decât după ce vă pensionați.
Pentru 2020 și 2021, există o limită de 6.000 de dolari pentru contribuțiile impozabile la planurile de pensii. Cei în vârstă de 50 de ani sau mai mult pot contribui cu încă 1.000 de dolari.
În ochii IRS, contribuția dvs. la o IRA tradițională vă reduce venitul impozabil cu suma respectivă și, astfel, reduce suma pe care o datorați ca impozit.
O contribuție la o IRA Roth nu este deductibilă din impozit. Plătiți integral impozitul pe venit pentru banii pe care îi depuneți în cont. Cu toate acestea, nu veți datora niciun impozit pe contribuții sau pe randamentul investițiilor atunci când ieșiți la pensie și începeți să retrageți banii.
În decembrie 2019, președintele Trump a semnat legea Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), care este concepută pentru a îmbunătăți securitatea pensionării pentru americani. În conformitate cu această lege, sumele de deducere fiscală și regulile de bază rămân neschimbate.
Limitele de venit
Dacă nu aveți un plan de pensionare la locul de muncă, vă puteți deduce contribuția indiferent de venitul dvs. Dar pentru cei cu venituri mai mari, deducerile pentru contribuțiile IRA sunt limitate dacă aceștia (sau soțul/soția lor, dacă sunt căsătoriți) au un plan de pensii la locul de muncă. Aceste limite depind de statutul dvs. de declarant.
Dacă depuneți singur
Pentru persoanele singure cu un plan de pensionare la locul de muncă, contribuția maximă deductibilă din impozit începe să se micșoreze odată ce venitul brut ajustat modificat (MAGI) atinge 65.000 de dolari pentru 2020.Persoanele singure cu venituri ajustate de 75.000 de dolari și mai mult nu sunt eligibile pentru deducerea fiscală în 2020.
Dacă sunteți căsătorit(ă) și depuneți o declarație comună
Acesta este momentul în care lucrurile se complică. Pentru cei căsătoriți și care depun o declarație comună, contribuția maximă deductibilă diferă semnificativ dacă o persoană contribuie la un 401(k) și poate fi limitată pentru cuplurile cu venituri mai mari.
- Dacă soțul care face contribuția IRA este acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă, deducerea începe să se reducă treptat la un venit brut ajustat de 105.000 de dolari și dispare la 125.000 de dolari pentru 2021 (și la 104.000 de dolari și 124.000 de dolari pentru 2020).
- Dacă contribuabilul la IRA nu are un plan la locul de muncă, iar soțul/soția sa are, limita din 2020 începe la 196.000 de dolari și nu se permite nicio deducere fiscală odată ce venitul contribuabilului ajunge la 206.000 de dolari (198.000 de dolari și 208.000 de dolari pentru 2021).
Dacă sunteți căsătorit și depuneți separat
Pentru contribuabilii care sunt căsătoriți și depun separat, limitele de deducere fiscală sunt drastic mai mici, indiferent dacă ei sau soții lor participă la un plan de pensii sponsorizat de angajator. Dacă venitul dvs. este mai mic de 10.000 de dolari, puteți beneficia de o deducere parțială. Odată ce venitul ajunge la 10.000 de dolari, nu mai beneficiați de nicio deducere.
The Bottom Line
În concluzie, dacă venitul dvs. este sub nivelurile superioare stabilite pentru anul respectiv și nu aveți alte conturi de pensie, puteți face contribuția maximă, iar aceasta va fi complet deductibilă.
Dacă nu vă calificați pentru deducerea fiscală, vă rugăm să nu renunțați la economisirea pentru pensie. Iată de ce: Puteți contribui la o IRA tradițională chiar dacă nu puteți deduce o parte sau toată contribuția, iar investiția respectivă va crește fără taxe până la pensie. Nu uitați, puteți face o contribuție până la termenul limită de depunere a declarațiilor fiscale din acel an, care este, de obicei, 15 aprilie a anului următor.
Datorită furtunilor de iarnă care au lovit Texas, Oklahoma și Louisiana în februarie, IRS a amânat termenul limită de depunere a declarațiilor fiscale pentru persoanele fizice și juridice din 2020 pentru aceste state până la 15 iunie 2021. Ca urmare, limita contribuției IRA pentru persoanele fizice din acest stat a fost, de asemenea, amânată până la 15 iunie.
În decembrie 2019, președintele Trump a semnat legea Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), care a fost concepută pentru a îmbunătăți securitatea pensionării pentru americani.În conformitate cu această lege, valorile deducerilor fiscale și regulile de bază rămân neschimbate, dar merită să verificați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că planul dvs. de pensionare este optim și dacă legea conține prevederi care ar putea fi benefice pentru situația dvs.
.