Er et bidrag til en individuel pensionskonto (IRA) fradragsberettiget i skat? For mange af os er det korte svar: Det kan du tro! Det er det, IRA’er er til for. Der er dog regler og begrænsninger. Din mulighed for at trække et IRA-bidrag helt eller delvist fra afhænger af, hvor meget du tjener, om du eller din ægtefælle i øjeblikket bidrager til andre kvalificerede pensionsordninger, og hvilken type IRA du har.
Key Takeaways
- Bidrag til en traditionel IRA er fradragsberettigede i det år, hvor de er foretaget.
- Der er øvre indkomstgrænser for fradragsretten.
- Skatten på bidrag til en Roth IRA betales på forhånd, ikke når pengene hæves ved pensionering.
Forståelse af pensionskonti og skattefradrag
Først en definition: IRA er en af en række pensionsopsparingsordninger, der er “kvalificerede” af IRS, hvilket betyder, at de tilbyder særlige skattefordele til de personer, der investerer i dem. For selvstændige erhvervsdrivende er de det vigtigste tilgængelige middel til skatteudskudt pensionsopsparing.
Hvis du har en traditionel IRA i stedet for en Roth IRA, kan du bidrage med op til 6.000 dollars i 2020 og 2021, og du kan trække det fra i skat. Du kan tilføje yderligere 1.000 dollars til det, hvis du er 50 år eller derover. Derfra skal du kende reglerne og grænserne.
Hvis du har andre pensionskonti
Disse $6.000 eller $7.000 er det samlede beløb, du kan fratrække for alle bidrag til kvalificerede pensionsplaner i 2020 og 2021. Hvis du også har en 401(k), kan du dele dine penge mellem de to konti, men din samlede fradragsgrænse er den samme.
Hvilken type IRA har du?
Bidrag til en traditionel IRA, som er det mest almindelige valg, er fradragsberettigede i det skatteår, i løbet af hvilket de er betalt. Du skal ikke betale skat af bidragene eller deres investeringsafkast, før du går på pension.
For 2020 og 2021 er der en grænse på 6.000 dollars for skattepligtige bidrag til pensionsordninger. Personer på 50 år eller derover kan bidrage med yderligere 1.000 dollars.
I IRS’ øjne reducerer dit bidrag til en traditionel IRA din skattepligtige indkomst med det pågældende beløb og reducerer dermed det beløb, du skylder i skat.
Et bidrag til en Roth IRA er ikke fradragsberettiget i skat. Du betaler den fulde indkomstskat af de penge, du indbetaler til kontoen. Du skal dog ikke betale skat af bidragene eller investeringsafkastet, når du går på pension og begynder at hæve pengene.
I december 2019 underskrev præsident Trump loven Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), som har til formål at forbedre amerikanernes pensionssikkerhed. I henhold til loven er skattefradragsbeløbene og de grundlæggende regler uændrede.
Indkomstgrænser
Har du ingen pensionsordning på arbejdet, kan du trække dit bidrag fra uanset din indkomst. Men for personer med højere indkomster er fradragsretten for IRA-bidrag begrænset, hvis de (eller deres ægtefælle, hvis de er gift) har en pensionsordning på arbejdspladsen. Disse grænser afhænger af din filing status.
Hvis du filing singles
For singles med en pensionsordning på arbejdspladsen begynder det maksimale skattefradragsberettigede bidrag at skrumpe, når deres modificerede justerede bruttoindkomst (MAGI) når 65.000 dollars for 2020.Singler med justerede indkomster på 75.000 dollars og derover er ikke berettiget til skattefradrag i 2020.
Hvis du er gift og indgiver en fælles anmeldelse
Det er her, tingene bliver kompliceret. For dem, der er gift og arkiverer sammen, varierer det maksimale skattefradragsberettigede bidrag betydeligt, hvis den ene person bidrager til en 401 (k), og det kan være begrænset for par med højere indkomst.
- Hvis den ægtefælle, der foretager IRA-bidraget, er dækket af en arbejdsplads pensionsplan, begynder fradraget at udfases ved $ 105.000 i justeret bruttoindkomst og forsvinder ved $ 125.000 for 2021 (og $ 104.000 og $ 124.000 for 2020).
- Hvis IRA-bidragyderen ikke har en arbejdspladsordning, men ægtefællen har, begynder grænsen for 2020 ved 196.000 dollar, og der gives ikke noget skattefradrag, når bidragyderens indkomst når op på 206.000 dollar (198.000 dollar og 208.000 dollar for 2021).
Hvis du er gift og indgiver separat
For skatteydere, der er gift og indgiver separat, er grænserne for skattefradrag drastisk lavere, uanset om de eller deres ægtefæller deltager i en arbejdsgiverstøttet pensionsordning. Hvis din indkomst er mindre end 10.000 USD, kan du tage et delvist fradrag. Når din indkomst når op på $10.000, får du ikke noget fradrag.
Bundlinjen
For at opsummere, hvis din indkomst er under de øvre niveauer, der er fastsat for året, og du ikke har andre pensionskonti, kan du foretage det maksimale bidrag, og det vil være fuldt fradragsberettiget.
Hvis du ikke er kvalificeret til skattefradraget, skal du ikke opgive at spare op til pension. Her er grunden til det: Du kan bidrage til en traditionel IRA, selv om du ikke kan trække noget eller det hele fra, og denne investering vil vokse skattefrit indtil pensionering. Husk, at du kan foretage et bidrag op til det pågældende års frist for skatteindberetning, som normalt er den 15. april det følgende år.
På grund af de vinterstorme, der ramte Texas, Oklahoma og Louisiana i februar, har IRS udsat fristen for indgivelse af skatteindberetninger for enkeltpersoner og virksomheder for 2020 i disse stater til den 15. juni 2021. Som følge heraf er IRA-bidragsgrænsen for enkeltpersoner i denne stat også blevet skubbet til den 15. juni.
I december 2019 underskrev præsident Trump Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), som skulle forbedre pensioneringssikkerheden for amerikanerne.I henhold til loven er skattefradragsbeløbene og de grundlæggende regler uændrede, men det er værd at tjekke med en skatteekspert for at sikre, at din pensionsordning er optimal, og om loven indeholder bestemmelser, der kan være til gavn for din situation.