Onko maksu yksilölliselle eläketilille (IRA) verovähennyskelpoinen? Monille meistä lyhyt vastaus on: Takuulla! Sitä varten IRA:t ovat olemassa. On kuitenkin olemassa sääntöjä ja rajoituksia. Mahdollisuutesi vähentää IRA-maksusi osittain tai kokonaan riippuu siitä, kuinka paljon ansaitset, maksatko sinä tai puolisosi tällä hetkellä maksuja muihin hyväksyttyihin eläkejärjestelyihin ja minkä tyyppinen IRA:si sinulla on.
Keskeiset huomiot
- Traditionaaliseen IRA:han tehdyt maksut ovat vähennyskelpoisia sinä vuonna, jona ne tehdään.
- Vähennyskelpoisuudelle on ylemmän tulotason rajoja.
- Roth IRA:han tehdyistä maksuista maksetaan verot etukäteen, ei silloin, kun rahat nostetaan eläkkeellä.
Eläketilien ja verovähennysten ymmärtäminen
Ensin määritelmä: IRA on yksi monista eläkesäästöjärjestelyistä, jotka IRS on ”pätevöittänyt”, mikä tarkoittaa, että ne tarjoavat erityisiä veroetuja henkilöille, jotka sijoittavat niihin. Itsenäisille ammatinharjoittajille ne ovat tärkein käytettävissä oleva väline verotuksen lykkäämiin eläkesäästöihin.
Jos sinulla on perinteinen IRA ennemmin kuin Roth IRA, voit sijoittaa enintään 6 000 dollaria vuosina 2020 ja 2021, ja voit vähentää sen veroistasi. Voit lisätä siihen vielä 1 000 dollaria, jos olet vähintään 50-vuotias. Siitä eteenpäin sinun on tunnettava säännöt ja rajoitukset.
Jos sinulla on muita eläketilejä
Tämä 6 000 tai 7 000 dollaria on summa, jonka voit vähentää kaikista maksuista päteviin eläkejärjestelyihin vuosina 2020 ja 2021. Jos sinulla on myös 401(k), voit jakaa rahasi molempien tilien välillä, mutta vähennyskelpoisuutesi kokonaisraja säilyy samana.
Minkä tyyppinen IRA:t sinulla on?
Maksut perinteiseen IRA:han, joka on yleisin vaihtoehto, ovat vähennyskelpoisia sinä verovuonna, jona ne maksetaan. Sinun ei tarvitse maksaa veroja maksuista tai niiden sijoitustuotoista ennen kuin jäät eläkkeelle.
Vuosina 2020 ja 2021 eläkesuunnitelmiin tehtäville veronalaisille maksuille on asetettu 6 000 dollarin raja. Yli 50-vuotiaat voivat maksaa vielä 1 000 dollaria.
Veroviranomaisen silmissä maksusi perinteiseen IRA:han vähentää veronalaista tuloasi kyseisellä määrällä ja siten pienentää verovelkaasi.
Maksusi Roth IRA:han ei ole verovähennyskelpoinen. Maksat täydet tuloverot tilille maksamistasi rahoista. Sinun ei kuitenkaan tarvitse maksaa veroja maksuista tai sijoitusten tuotosta, kun jäät eläkkeelle ja alat nostaa rahaa.
Presidentti Trump allekirjoitti joulukuussa 2019 Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act) -lain (SECURE-laki), jonka tarkoituksena on parantaa amerikkalaisten eläketurvaa. Lain mukaan verovähennysmäärät ja perussäännöt pysyvät ennallaan.
Tulorajat
Jos sinulla ei ole työssäsi eläkejärjestelyä, voit vähentää maksusi tuloista riippumatta. Mutta korkeampituloisilla IRA-maksujen vähennyksiä rajoitetaan, jos heillä (tai heidän puolisollaan, jos he ovat naimisissa) on työssä eläkejärjestely. Nämä rajoitukset riippuvat verotuksellisesta asemastasi.
Jos olet yksinhuoltaja
Sinkkujen, joilla on eläkeohjelma työssä, verotuksessa vähennyskelpoisen maksun enimmäismäärä alkaa pienentyä, kun heidän mukautettu bruttotulonsa (modified adjusted gross income, MAGI) nousee 65 000 dollariin vuonna 2020.Sinkut, joiden oikaistut tulot ovat 75 000 dollaria ja sitä suuremmat, eivät ole oikeutettuja verovähennykseen vuonna 2020.
Jos olet naimisissa ja jätät hakemuksen yhdessä
Tässä kohtaa asiat mutkistuvat. Avioliitossa oleville ja yhteisesti ilmoittautuville verovähennyskelpoisen maksun enimmäismäärä eroaa merkittävästi, jos toinen henkilö maksaa 401(k)-järjestelmään, ja se voi olla rajoitettu korkeamman tulotason pariskunnille.
- Jos IRA-maksun tekevä puoliso kuuluu työpaikan eläkejärjestelmään, vähennys alkaa vähitellen poistua 105 000 dollarin oikaistusta bruttotulosta ja häviää 125 000 dollarin kohdalla vuodelle 2021 (ja 104 000 dollarin ja 124 000 dollarin kohdalla vuodelle 2020).
- Jos IRA-maksajalla ei ole työpaikan järjestelyä ja hänen puolisollaan on, vuoden 2020 raja alkaa 196 000 dollarista, eikä verovähennys ole sallittu, kun maksajan tulot saavuttavat 206 000 dollaria (198 000 dollaria ja 208 000 dollaria vuonna 2021).
Jos olet naimisissa ja jätät hakemuksesi erikseen
Verovelvollisille, jotka ovat naimisissa ja jättävät hakemuksensa erikseen, verovähennysrajat ovat huomattavasti alhaisemmat riippumatta siitä, osallistuvatko he tai heidän puolisonsa työnantajan kustantamaan eläkejärjestelyyn. Jos tulosi ovat alle 10 000 dollaria, voit tehdä osittaisen vähennyksen. Kun tulosi ylittävät 10 000 dollaria, et saa vähennystä lainkaan.
Lopputulos
Yhteenvetona voidaan todeta, että jos tulosi alittavat vuodelle asetetut ylärajat, eikä sinulla ole muita eläketilejä, voit tehdä maksimimaksuosuuden, ja se on täysin vähennyskelpoinen.
Jos et ole oikeutettu verovähennykseen, älä luovu eläkeaikaisten säästöjen tekemisestä. Tässä on syy: Voit maksaa perinteiseen IRA:han, vaikka et voisikaan vähentää sitä kokonaan tai osittain, ja tämä sijoitus kasvaa verovapaasti eläkkeelle siirtymiseen asti. Muista, että voit tehdä maksun kyseisen vuoden veroilmoituksen määräaikaan asti, joka on yleensä seuraavan vuoden huhtikuun 15. päivä.
Texasissa, Oklahomassa ja Louisianassa helmikuussa riehuneiden talvimyrskyjen vuoksi IRS on lykännyt vuoden 2020 yksityishenkilöiden ja yritysten veroilmoitusten jättämisen määräaikaa näissä osavaltioissa kesäkuun 15. päivään 2021. Tämän seurauksena myös tämän osavaltion yksityishenkilöiden IRA-maksurajoja on siirretty 15. kesäkuuta.
Presidentti Trump allekirjoitti joulukuussa 2019 Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act) -lain, jonka tarkoituksena oli parantaa amerikkalaisten eläketurvaa.Lain mukaan verovähennysmäärät ja perussäännöt pysyvät ennallaan, mutta kannattaa tarkistaa veroalan ammattilaisen kanssa, onko eläkejärjestelysi optimaalinen ja sisältääkö laki säännöksiä, jotka saattavat hyödyttää tilannettasi.