Är ett bidrag till ett individuellt pensionskonto (IRA) avdragsgillt? För många av oss är det korta svaret: Javisst! Det är vad IRA:s är till för. Det finns dock regler och begränsningar. Din möjlighet att dra av ett IRA-bidrag helt eller delvis beror på hur mycket du tjänar, om du eller din make/maka för närvarande bidrar till andra kvalificerade pensionsplaner och vilken typ av IRA du har.
Nyckelresultat
- Bidrag till en traditionell IRA är avdragsgilla under det år då de görs.
- Det finns övre inkomstgränser för avdragsrätt.
- Skatterna på bidrag till en Roth IRA betalas i förskott, inte när pengarna tas ut vid pensioneringen.
Förståelse av pensionskonton och skatteavdrag
Först en definition: IRA är en av flera pensionssparplaner som är ”kvalificerade” av IRS, vilket innebär att de erbjuder särskilda skatteförmåner för dem som investerar i dem. För egenföretagare är de det viktigaste tillgängliga instrumentet för skatteuppskjutet pensionssparande.
Om du har en traditionell IRA i stället för en Roth IRA kan du bidra med upp till 6 000 dollar för 2020 och 2021, och du kan dra av det från din skatt. Du kan lägga till ytterligare 1 000 dollar om du är 50 år eller äldre. Därifrån måste du känna till reglerna och gränserna.
Om du har andra pensionskonton
Dessa 6 000 eller 7 000 dollar är den totala summan som du kan dra av för alla bidrag till kvalificerade pensionsplaner under 2020 och 2021. Om du också har en 401(k) kan du dela upp dina pengar mellan de två kontona, men din totala avdragsbegränsning förblir densamma.
Vilken typ av IRA har du?
Bidrag till en traditionell IRA, som är det vanligaste valet, är avdragsgilla under det skatteår då de betalas ut. Du behöver inte betala skatt på bidragen eller deras investeringsavkastning förrän efter din pensionering.
För 2020 och 2021 finns det en gräns på 6 000 dollar för beskattningsbara bidrag till pensionsplaner. De som är 50 år eller äldre kan bidra med ytterligare 1 000 dollar.
I IRS ögon minskar ditt bidrag till en traditionell IRA din beskattningsbara inkomst med det beloppet och minskar därmed det belopp du är skyldig i skatt.
Ett bidrag till en Roth IRA är inte avdragsgillt. Du betalar full inkomstskatt på de pengar du betalar in på kontot. Du behöver dock inte betala någon skatt på bidragen eller investeringsavkastningen när du går i pension och börjar ta ut pengarna.
I december 2019 undertecknade president Trump Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), som syftar till att förbättra pensionssäkerheten för amerikaner. Enligt lagen är skatteavdragsbeloppen och de grundläggande reglerna oförändrade.
Inkomstgränser
Om du inte har någon pensionsplan på jobbet kan du dra av ditt bidrag oberoende av din inkomst. Men för dem med högre inkomster begränsas avdragen för IRA-bidrag om de (eller deras make/maka, om de är gifta) har en pensionsplan på jobbet. Dessa begränsningar beror på din filing status.
Om du filing singel
För singlar med en pensionsplan på jobbet börjar det maximala skatteavdragsgilla bidraget att krympa när deras modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) når 65 000 dollar för 2020.Ensamstående med justerade inkomster på 75 000 dollar och mer är inte berättigade till skatteavdrag 2020.
Om du är gift och deklarerar gemensamt
Det är här saker och ting blir komplicerade. För dem som är gifta och deklarerar gemensamt skiljer sig det maximala skatteavdragsgilla bidraget avsevärt om en person bidrar till en 401(k), och det kan vara begränsat för par med högre inkomster.
- Om den make/maka som gör IRA-bidraget omfattas av en pensionsplan på arbetsplatsen börjar avdraget att fasas ut vid 105 000 dollar i justerad bruttoinkomst och försvinner vid 125 000 dollar för 2021 (och 104 000 dollar och 124 000 dollar för 2020).
- Om IRA-bidragstagaren inte har en arbetsplatsplan och dennes make har det, börjar gränsen för 2020 vid 196 000 dollar, och inget skatteavdrag tillåts när bidragstagarens inkomst når 206 000 dollar (198 000 dollar och 208 000 dollar för 2021).
Om du är gift och deklarerar separat
För skattebetalare som är gifta och deklarerar separat är gränserna för skatteavdrag drastiskt lägre, oavsett om de eller deras makar deltar i en arbetsgivarstödd pensionsplan. Om din inkomst är mindre än 10 000 dollar kan du göra ett partiellt avdrag. När din inkomst når 10 000 dollar får du inget avdrag.
Summa summarum
För att sammanfatta, om din inkomst ligger under de övre nivåer som fastställts för året, och du inte har andra pensionskonton, kan du göra det maximala bidraget och det kommer att vara fullt avdragsgillt.
Om du inte kvalificerar dig för skatteavdraget ska du inte ge upp sparandet inför pensionen. Här är anledningen till detta: Du kan bidra till en traditionell IRA även om du inte kan dra av något eller hela beloppet, och denna investering kommer att växa skattefritt fram till pensioneringen. Kom ihåg att du kan göra ett bidrag fram till det årets sista inlämningsdag för skattedeklaration, vilket vanligtvis är den 15 april året därpå.
På grund av de vinterstormar som drabbade Texas, Oklahoma och Louisiana i februari har IRS skjutit fram tidsfristen för inlämning av skattedeklaration för 2020 för privatpersoner och företag i dessa delstater till den 15 juni 2021. Som ett resultat av detta har IRA-bidragsgränsen för individer i denna delstat också skjutits fram till den 15 juni.
I december 2019 undertecknade president Trump Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), som syftade till att förbättra amerikanernas pensionstrygghet.Enligt lagen är skatteavdragsbeloppen och de grundläggande reglerna oförändrade, men det är värt att kontrollera med en skatteexpert för att se till att din pensionsplan är optimal och om lagen innehåller bestämmelser som kan gynna din situation.