Az egyéni nyugdíjszámlához (IRA) való hozzájárulás levonható az adóból? Sokunk számára a rövid válasz az, hogy: Természetesen! Erre való az IRA. Vannak azonban szabályok és korlátok. Az, hogy részben vagy egészben levonható-e az IRA-hozzájárulás, attól függ, hogy mennyit keres, hogy Ön vagy házastársa jelenleg fizet-e más minősített nyugdíjprogramba, és hogy milyen típusú IRA-val rendelkezik.
Főbb tudnivalók
- A hagyományos IRA-hoz való hozzájárulás abban az évben vonható le, amelyben azt teljesítették.
- A levonhatóságnak felső jövedelemhatára van.
- A Roth IRA-hoz való hozzájárulások után az adót előre kell megfizetni, nem akkor, amikor a pénzt nyugdíjba vonuláskor kiveszik.
A nyugdíjszámlák és az adólevonások megértése
Először egy definíció: Az IRA egyike az IRS által “minősített” nyugdíj-előtakarékossági programoknak, ami azt jelenti, hogy különleges adókedvezményeket nyújtanak azoknak, akik befektetnek beléjük. Az önfoglalkoztatók számára ez a fő eszköz, amely az adóhalasztott nyugdíj-megtakarításokhoz rendelkezésre áll.
Ha hagyományos IRA-val rendelkezik, nem pedig Roth IRA-val, akkor 2020-ban és 2021-ben legfeljebb 6 000 dollárral járulhat hozzá, és ezt levonhatja az adójából. Ehhez még további 1000 dollárt adhat hozzá, ha 50 éves vagy annál idősebb. Innentől kezdve ismernie kell a szabályokat és a korlátokat.
Ha más nyugdíjszámlái is vannak
Ez a 6 000 vagy 7 000 dollár a teljes összeg, amit 2020-ban és 2021-ben levonhat a minősített nyugdíjprogramokhoz való összes hozzájárulása után. Ha van 401(k)-ja is, akkor megoszthatja a pénzét a két számla között, de a teljes levonhatósági korlátja ugyanaz marad.
Milyen típusú IRA-ja van?
A hagyományos IRA-ba történő befizetések, amely a leggyakoribb választás, abban az adóévben vonhatók le, amelyben befizetik őket. A hozzájárulások vagy azok befektetési hozamai után csak a nyugdíjba vonulása után kell adót fizetnie.
A 2020-as és 2021-es évekre 6000 dollár az adóköteles nyugdíjpénztári hozzájárulások felső határa. Az 50 év felettiek további 1000 dollárral járulhatnak hozzá.
Az IRS szemében a hagyományos IRA-hoz való hozzájárulás csökkenti az adóköteles jövedelmét ezzel az összeggel, és így csökkenti az adófizetési kötelezettségét.
A Roth IRA-hoz való hozzájárulás nem vonható le az adóból. A számlára befizetett pénz után a teljes jövedelemadót Ön fizeti. A befizetések és a befektetési hozamok után azonban nem kell adót fizetnie, amikor nyugdíjba vonul és elkezdi felvenni a pénzt.
2019 decemberében Trump elnök aláírta a Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act) törvényt, amelynek célja az amerikaiak nyugdíjbiztonságának javítása. A törvény értelmében az adólevonási összegek és az alapvető szabályok nem változnak.
Jövedelemhatárok
Ha nincs munkahelyi nyugdíjprogramja, a hozzájárulását jövedelmétől függetlenül levonhatja. A magasabb jövedelemmel rendelkezők esetében azonban az IRA-hozzájárulások levonása korlátozott, ha nekik (vagy házastársuknak, ha házasok) van munkahelyi nyugdíjprogramjuk. Ezek a korlátok az Ön bejelentési státuszától függnek.
Ha Ön egyedülálló
A munkahelyi nyugdíjrendszerrel rendelkező egyedülállók esetében az adóból levonható hozzájárulás maximális összege csökkenni kezd, amint a módosított korrigált bruttó jövedelem (MAGI) 2020-ban eléri a 65 000 dollárt.A 75 000 dolláros vagy annál magasabb korrigált jövedelemmel rendelkező egyedülállók 2020-ban nem jogosultak az adókedvezményre.
Ha Ön házas, és közösen nyújtja be a kérelmét
Ez az a pont, ahol a dolgok bonyolulttá válnak. A házasok és közösen bejelentkezők esetében a maximális adólevonható hozzájárulás jelentősen eltér, ha az egyik személy 401(k)-hoz járul hozzá, és ez a magasabb jövedelmű párok esetében korlátozott lehet.
- Ha az IRA-hozzájárulást teljesítő házastárs munkahelyi nyugdíjbiztosításban részesül, a levonás 105 000 $ korrigált bruttó jövedelemnél kezd fokozatosan megszűnni, és 2021-ben 125 000 $-nál (és 2020-ban 104 000 $ és 124 000 $-nál) eltűnik.
- Ha az IRA-hozzájárulónak nincs munkahelyi programja, de a házastársának van, akkor a 2020-as korlát 196 000 $-nál kezdődik, és nincs adólevonás, amint a járulékfizető jövedelme eléri a 206 000 $-t (198 000 $ és 208 000 $ 2021-re).
Ha Ön házas és külön adózik
A házas és külön adózó adófizetők esetében az adólevonási korlátok drasztikusan alacsonyabbak, függetlenül attól, hogy ők vagy a házastársuk részt vesznek-e munkáltató által támogatott nyugdíjprogramban. Ha az Ön jövedelme kevesebb, mint 10 000 dollár, akkor részleges levonást vehet igénybe. Amint a jövedelme eléri a 10 000 dollárt, nem kap semmilyen levonást.
A lényeg
Összefoglalva, ha a jövedelme az adott évre meghatározott felső határértékek alatt van, és nincs más nyugdíjszámlája, akkor a maximális hozzájárulást teljes egészében levonható.
Ha nem jogosult az adólevonásra, kérjük, ne mondjon le a nyugdíjcélú megtakarításokról. Itt van, hogy miért: Akkor is befizethet egy hagyományos IRA-ba, ha annak egy részét vagy egészét nem tudja levonni, és ez a befektetés adómentesen növekszik a nyugdíjba vonulásig. Ne feledje, hogy a hozzájárulást az adott év adóbevallási határidejéig teheti meg, ami általában a következő év április 15-e.
A Texasra, Oklahomára és Louisianára februárban lecsapó téli viharok miatt az IRS 2021. június 15-re halasztotta a 2020-as egyéni és üzleti adóbevallási határidőt ezekben az államokban. Ennek következtében az ebben az államban élő magánszemélyek IRA-hozzájárulási korlátját is kitolták június 15-re.
2019 decemberében Trump elnök aláírta a Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act) törvényt, amelynek célja az amerikaiak nyugdíjbiztonságának javítása volt.A törvény értelmében az adólevonási összegek és az alapvető szabályok nem változnak, de érdemes adószakértővel megbeszélni, hogy az Ön nyugdíjprogramja optimális-e, és hogy a törvény tartalmaz-e olyan rendelkezéseket, amelyek az Ön helyzetére nézve előnyösek lehetnek.