A Személyes Pénzügyek Insider olyan termékekről, stratégiákról és tippekről ír, amelyek segítségével okos döntéseket hozhat a pénzével kapcsolatban. Előfordulhat, hogy kis jutalékot kapunk partnereinktől, például az American Express-től, de beszámolóink és ajánlásaink mindig függetlenek és objektívek.
- A bizalmi vagyonkezelői alap védelmet nyújt egy személy vagyonának a hagyatéki eljárás alól, és lehetővé teszi számára, hogy megválassza, hogyan és mikor osztják szét vagyonát az örökösei között.
- A bizalmi vagyont vagy visszavonható vagy visszavonhatatlan formában kell létrehozni – ami azt jelenti, hogy életük során jogilag módosítható vagy nem módosítható -, és van egy megbízó, legalább egy kedvezményezett és egy vagyonkezelő.
- A bizalmi vagyonkezelői alap típusától függően e felek közül egy vagy több felelős lehet a jövedelemadó és/vagy a hagyatéki adó megfizetéséért.
- Meg szeretné tudni, hogy a bizalmi vagyonkezelői alap megfelelő-e az Ön számára? A SmartAsset ingyenes eszközével pénzügyi tervezőt találhat, aki segíthet”
A bizalmi vagyonkezelői alap létrehozása lehetővé teszi, hogy halála után, sőt néha még életében is rendelkezzen a pénze felett.
A bizalmi vagyonkezelői alapok különböző célokat szolgálhatnak, a hagyatéki adó elől való védekezéstől kezdve a saját vagy az örökösök éves jövedelmének kifizetésén át a jótékonykodásig. Olyan konkrét és feltételes lehet, amennyire csak akarja, amikor arról van szó, hogy mikor, hogyan és kinek osszák fel a vagyonát, és egyes bizalmi alapok rugalmasabbak, mint mások.
Mivel a bizalmi alapok sokféle típusa létezik, nincs egyetlen működési struktúra. Íme az alapok.
- Hogyan működik a vagyonkezelői alap?
- Minden trösztnek van megbízója, kedvezményezettje és vagyonkezelője
- A trust visszavonható vagy visszavonhatatlan lesz
- Ki fizeti a jövedelemadót?
- Ki fizeti a hagyatéki adót?
- Meddig tart egy bizalmi vagyonkezelői alap?
- Segítségre van szüksége a pénzével kapcsolatos terv elkészítéséhez? A SmartAsset ingyenes eszköze segíthet megtalálni egy pénzügyi tervezőt az Ön közelében”
Hogyan működik a vagyonkezelői alap?
A trust olyan jogi személy, amely szinte bármilyen eszközt tarthat, beleértve az ingatlanokat, bankszámlákat, befektetési számlákat, üzleti érdekeltségeket és életbiztosítási kötvényeket. A vagyonkezelői alap létrehozásához általában vagyonkezelési ügyvéddel kell konzultálnia, bár előfordulhat, hogy először egy hitelesített pénzügyi tervezővel kell találkoznia, hogy megbeszéljék, melyik típusú vagyonkezelői alap a legjobb az Ön helyzetéhez.
A vagyonkezelői alap típusa és maguk a vagyonkezelési dokumentumok pontosan meghatározzák, hogyan és kinek fogják felosztani a vagyonát, akár az Ön vagy a kedvezményezettek számára kifizetett éves jövedelem, akár az örökösöknek átadandó pénz vagy ingatlan formájában, akár az Ön halálakor jótékony célú adományok formájában.
A bizalmi vagyonkezelői szerződés megóvhatja a vagyont a hagyatéki eljárás, vagyis az a jogi folyamat elől, amely egy személy halála után történik, és amelynek során a bíróságok kezelik az adósságok és adók kifizetését, és a fennmaradó vagyont a végrendelet vagy az állami törvények szerint osztják fel.
Minden trösztnek van megbízója, kedvezményezettje és vagyonkezelője
Minden tröszt működésében három fél vesz részt: egy megbízó, aki megnyitja és finanszírozza a trösztöt; egy kedvezményezett, aki az a személy, személyek vagy jótékonysági szervezet, aki megkapja a vagyont; és egy vagyonkezelő – az a személy, tanácsadói csoport vagy szervezet, aki vagyonkezelői felelősséggel tartozik a tröszt kezeléséért most és a megbízó halála után.
Az esetek egy részében van egy hátramaradó is. Ez a személy vagy szervezet (gyakran egy jótékonysági szervezet) különbözik a kedvezményezettől, és a bizalmi vagyon fennmaradó részét örökli a megbízó halálakor.
A trust visszavonható vagy visszavonhatatlan lesz
A trustnak vagy visszavonhatónak (más néven élő trustnak) vagy visszavonhatatlannak kell lennie. Ez arra utal, hogy a megbízó képes változtatásokat eszközölni a trösztöndíj létrehozását és finanszírozását követően. A visszavonható bizalom az adományozó egész életében módosítható, míg a visszavonhatatlan bizalom nem. Amint az adományozó meghal, a visszavonható bizalom visszavonhatatlanná válik.
Egyes visszavonható bizalmi vagyonkezelések esetében egyetlen személy lehet az adományozó, a kedvezményezett és a vagyonkezelő az élete során. Ez azt jelenti, hogy ők finanszírozzák a trösztöt, jövedelemre tesznek szert, és kezelik a vagyont. A visszavonhatatlan bizalmi vagyonkezelőben a megbízó életében a jövedelem kedvezményezettje is lehet.
Ki fizeti a jövedelemadót?
Ha egy tröszt a vagyon egy részét jövedelemként fizeti ki, vagy olyan eszközöket tart, amelyek felértékelődnek vagy kamatjövedelmet termelnek, például ingatlanokat vagy részvényeket, akkor a pénzt kapó személynek jövedelemadót kell fizetnie. Egy visszavonható trösztben ez jellemzően a megbízó.
Ha egy visszavonhatatlan tröszt jövedelmet oszt ki egy kedvezményezettnek, akkor az ő felelőssége az adófizetés. Ha a jövedelem kedvezményezettje jótékonysági szervezet, a tröszt jövedelemadó-levonásban részesül. Ha a tröszt olyan jövedelmet termel, amely a trösztben marad, akkor azt a tröszt adókulcsai szerint kell megadóztatni.
Ki fizeti a hagyatéki adót?
A visszavonható trösztben a megbízó továbbra is az összes vagyonát birtokolja. Amikor meghal, az eszközök a hagyatékának részének minősülnek (bár maga a tröszt most már visszavonhatatlan), és a hagyatéki adó hatálya alá tartozhatnak. Mivel a személy elhunyt, a vagyonkezelő az ő helyetteseként jár el, és a trösztből származó pénzzel fizeti ki az adót.
A visszavonható trösztöket nem lehet megváltoztatni, és ezért azért léteznek, hogy egy személy halála előtt kivonják a vagyontárgyakat a bruttó hagyatékból. A legtöbb esetben a bizalmi vagyonkezelő halálakor a bizalmi vagyonkezelő nem felelős a hagyatéki adókért, bár legalább két figyelemre méltó kivétel van, a 2503(b) és 2503(c) bizalmi vagyonkezelések, amelyeket kiskorúak javára hoznak létre.
Meddig tart egy bizalmi vagyonkezelői alap?
A bizalmi vagyonkezelői alap akkor érhet véget, amikor az összes vagyont a kedvezményezettnek kifizetik. Gyakran azonban az eszközök továbbra is jövedelmet termelnek. Államonként eltérő szabályok vonatkoznak arra, hogy meddig maradhat nyitva egy vagyonkezelői alap, de sokan előírják az “örökösödés elleni szabályt”, amely szerint a vagyonkezelői alap legfeljebb 21 évvel a potenciális kedvezményezett halála után járhat le. Egyes államok engedélyezik a dinasztia-trösztöket, amelyek sok évig tarthatnak, és a hagyatéki és generációs vagyonadó elkerülésének eszközei.
Segítségre van szüksége a pénzével kapcsolatos terv elkészítéséhez? A SmartAsset ingyenes eszköze segíthet megtalálni egy pénzügyi tervezőt az Ön közelében”
- Még több személyes pénzügyi tudósítás
- 4 ok, amiért érdemes magas hozamú megtakarítási számlát nyitni, amíg a kamatok csökkennek
- Mindössze 10 percbe telt megnyitni egy magas kamatúhozamú készpénzszámlát a Wealthfrontnál, és többet kereshetek a megtakarításaimon
- Hogyan vehetünk házat előleg nélkül
- Mikor érdemes magas hozamú megtakarításba tenni pénzt
- A legjobb jutalomhitelkártyák
- 7 ok, amiért életbiztosításra lehet szüksége, még akkor is, ha azt hiszed, hogy nem