Les employeurs offrent parfois des plans de retraite, y compris un 401(k), aux employés dans le cadre des avantages sociaux de l’entreprise. Généralement, un employé et son employeur versent des fonds à ce 401(k) selon un calendrier spécifique. Il est toutefois courant que les employés acceptent un calendrier d’acquisition des droits, qui détermine précisément quand et comment ils peuvent accéder aux fonds de retraite que leur offre leur employeur. Le fait que vous deveniez 100 % acquis aux fonds détenus dans un 401(k) dépendra du calendrier d’acquisition de l’employeur et de la durée de votre travail.
Tip
Etre 100 % acquis à votre 401(k) signifie que vous avez satisfait aux exigences du calendrier de votre employeur pour avoir la propriété complète des fonds de votre compte. Cela signifie que votre employeur ne peut pas les prendre si vous quittez l’entreprise ou décidez de prendre votre retraite.
Qu’est-ce qu’un 401(k) ?
Un 401(k) est un type de compte de retraite connu sous le nom de plan à cotisations définies. L’employé verse des fonds sur le compte de retraite. Ces cotisations sont déduites du salaire de l’employé et peuvent être effectuées avec des dollars avant ou après impôt, selon les choix autorisés dans le plan. Les cotisations versées à un plan sont conservées sur un compte 401(k). Un employeur peut également verser des cotisations au plan 401(k) de l’employé.
Comment fonctionne l’acquisition des droits
L’acquisition des droits décrit le pourcentage de propriété d’un employé dans le compte de retraite. Un 401(k) peut contenir de l’argent cotisé à la fois par vous et par votre employeur. Lorsque vous versez votre propre argent sur le compte, vous êtes propriétaire de ces fonds dès le premier jour. Lorsque votre employeur verse des fonds, la durée pendant laquelle vous restez employé de la société peut déterminer le pourcentage de propriété que vous aurez dans ces fonds acquis par l’employeur. Si vous êtes considéré comme acquis à 100 %, vous avez droit à tous les fonds de votre 401(k) lorsque vous prenez votre retraite ou que vous quittez l’entreprise.
Cliff Vesting Schedule
Le plan de cotisation détaille le calendrier d’acquisition, qui est généralement mesuré en termes d’années. Les entreprises utilisent l’une des deux méthodes suivantes pour déterminer quand un employé devient acquis à 100 % dans un 401(k).
L’acquisition par cliff signifie que l’employé ne reçoit soit rien des fonds cotisés par l’employeur, soit 100 % de ces fonds en fonction des années de service dans l’entreprise. Par exemple, si l’entreprise fixe un calendrier d’acquisition en bloc de trois ans, un employé qui termine ses trois années de service recevra 100 % des fonds cotisés par l’employeur. Si l’employé démissionne après deux ans de service, il ne recevra aucune partie des fonds cotisés par l’employeur.
Dans des scénarios alternatifs, la période d’acquisition commence le jour où l’employé commence à travailler. Cela impliquerait que l’employé devient acquis à 100 % aux fonds cotisés par l’employeur dès le début de son emploi.
L’acquisition graduelle
L’acquisition graduelle est un autre calendrier d’acquisition utilisé par certains employeurs. Ici, un employé reçoit un pourcentage partiel des fonds cotisés par l’employeur, en fonction de la durée de travail de l’employé dans l’entreprise. Le pourcentage commence à zéro puis augmente par paliers sur un certain nombre d’années jusqu’à atteindre 100 %.
Par exemple, si une entreprise utilisant l’acquisition graduelle a établi un calendrier de six ans, un employé a un intérêt acquis de zéro pour cent la première année, 20 % la deuxième année, 40 % la troisième année, 60 % la quatrième année, 80 % la cinquième année et 100 % la sixième. Vous devrez travailler pour l’entreprise pendant six ans avant d’avoir 100 % d’intérêts acquis dans votre 401(k).