Zaměstnavatelé někdy nabízejí zaměstnancům penzijní plány, včetně 401(k), jako součást balíčku firemních výhod. Obvykle zaměstnanec a jeho zaměstnavatel přispívají do tohoto systému 401(k) finančními prostředky podle určitého harmonogramu. Běžnou praxí však je, že zaměstnanci souhlasí s harmonogramem nároku, který přesně určuje, kdy a jakým způsobem mohou přistupovat k penzijním fondům, které jim zaměstnavatel nabízí. To, zda získáte stoprocentní nárok na prostředky uložené v rámci penzijního fondu 401(k), závisí na harmonogramu nároku zaměstnavatele a na tom, jak dlouho u něj pracujete.
Tip
Získání stoprocentního nároku na penzijní fond 401(k) znamená, že jste splnili požadavky harmonogramu zaměstnavatele na úplné vlastnictví prostředků na vašem účtu. To znamená, že vám je zaměstnavatel nemůže vzít, pokud ze společnosti odejdete nebo se rozhodnete odejít do důchodu.
Co je to 401(k)?
Plán 401(k) je typ penzijního účtu známý jako plán definovaných příspěvků. Na penzijní účet přispívá zaměstnanec finančními prostředky. Tyto příspěvky jsou strhávány z výplaty zaměstnance a mohou být placeny buď před zdaněním, nebo po zdanění, v závislosti na možnostech povolených v rámci plánu. Příspěvky vložené do plánu jsou uloženy na účtu 401(k). Do plánu 401(k) může zaměstnanci přispívat také zaměstnavatel.
Jak funguje vestování
Vestování popisuje procento vlastnictví, které má zaměstnanec na penzijním účtu. Program 401(k) může obsahovat peníze vložené jak vámi, tak vaším zaměstnavatelem. Pokud na účet přispíváte vlastními penězi, vlastníte tyto prostředky od prvního dne přímo. Když přispívá váš zaměstnavatel, může to, jak dlouho zůstanete zaměstnancem společnosti, určovat procento vlastnictví, které budete mít v těchto prostředcích investovaných zaměstnavatelem. Pokud jste považováni za stoprocentně vlastněné, máte po odchodu do důchodu nebo odchodu ze společnosti nárok na všechny prostředky ve fondu 401(k).
Klientský plán nabytí práv
V příspěvkovém plánu je podrobně popsán plán nabytí práv, který se obvykle měří v letech. Společnosti používají jednu ze dvou metod, jak určit, kdy se zaměstnanec stává stoprocentně oprávněným účastníkem programu 401(k).
Cliff vesting znamená, že zaměstnanec nedostane buď žádné prostředky přispívané zaměstnavatelem, nebo 100 % těchto prostředků na základě odpracovaných let ve společnosti. Například pokud společnost stanoví tříletý časový rozvrh nároku na pojistné plnění (cliff vesting), zaměstnanec, který odpracuje tři roky, získá nárok na 100 procent prostředků přispívaných zaměstnavatelem. Pokud zaměstnanec odejde po dvou letech služby, nezíská žádné prostředky přispívané zaměstnavatelem.
V alternativních scénářích začíná doba nároku dnem nástupu zaměstnance do práce. To by znamenalo, že zaměstnanec získá po nástupu do zaměstnání stoprocentní nárok na prostředky přispívané zaměstnavatelem.
Stupňovaný vestingový plán
Stupňovaný vestingový plán je dalším vestingovým plánem používaným některými zaměstnavateli. V tomto případě zaměstnanec obdrží částečné procento z prostředků přispívaných zaměstnavatelem v závislosti na délce doby, po kterou pro společnost pracuje. Procento začíná na nule a pak se postupně zvyšuje během určitého počtu let, dokud nedosáhne 100 %.
Pokud například společnost, která používá odstupňované nabytí práv, stanovila šestiletý plán, má zaměstnanec v prvním roce nárok na nulový podíl, ve druhém roce na 20 %, ve třetím roce na 40 %, ve čtvrtém roce na 60 %, v pátém roce na 80 % a v šestém roce na 100 %. Pro společnost byste museli pracovat šest let, než byste získali 100 procent nároku na podíl ve fondu 401(k).
.