Arbeitgeber bieten ihren Arbeitnehmern manchmal Altersvorsorgepläne, einschließlich 401(k), als Teil eines betrieblichen Leistungspakets an. In der Regel zahlen der Arbeitnehmer und sein Arbeitgeber nach einem bestimmten Zeitplan in diese 401(k) ein. Es ist jedoch gängige Praxis, dass die Arbeitnehmer einem Unverfallbarkeitsplan zustimmen, der genau festlegt, wann und wie sie auf die ihnen von ihrem Arbeitgeber angebotenen Rentenfonds zugreifen können. Ob Sie eine 100-prozentige Unverfallbarkeit Ihrer 401(k)-Gelder erlangen, hängt vom Unverfallbarkeitsplan des Arbeitgebers ab und davon, wie lange Sie dort arbeiten.
Tipp
Eine 100-prozentige Unverfallbarkeit Ihrer 401(k)-Gelder bedeutet, dass Sie die zeitlichen Anforderungen Ihres Arbeitgebers erfüllt haben, um über die Gelder auf Ihrem Konto vollständig verfügen zu können. Das bedeutet, dass Ihr Arbeitgeber sie nicht mitnehmen kann, wenn Sie das Unternehmen verlassen oder in den Ruhestand gehen.
Was ist ein 401(k)?
Ein 401(k) ist eine Art von Rentenkonto, das als beitragsorientierter Plan bekannt ist. Der Arbeitnehmer zahlt Geld in das Rentenkonto ein. Diese Beiträge werden von der Gehaltsabrechnung des Arbeitnehmers abgezogen und können je nach den Wahlmöglichkeiten des Plans entweder vor oder nach der Steuer geleistet werden. Die Beiträge zu einem Plan werden auf einem 401(k)-Konto gehalten. Auch der Arbeitgeber kann Beiträge in den 401(k)-Plan des Arbeitnehmers einzahlen.
Wie die Unverfallbarkeit funktioniert
Die Unverfallbarkeit beschreibt den prozentualen Anteil eines Arbeitnehmers am Rentenkonto. Ein 401(k)-Plan kann sowohl von Ihnen als auch von Ihrem Arbeitgeber eingezahlte Gelder enthalten. Wenn Sie Ihr eigenes Geld auf das Konto einzahlen, gehören Ihnen diese Gelder vom ersten Tag an. Wenn Ihr Arbeitgeber Geld einzahlt, kann die Dauer Ihrer Betriebszugehörigkeit darüber entscheiden, wie viel Prozent Ihres Eigentums an diesen vom Arbeitgeber eingezahlten Geldern Sie haben. Wenn Sie zu 100 % unverfallbar sind, haben Sie Anspruch auf alle Gelder in Ihrer 401(k), wenn Sie in den Ruhestand gehen oder das Unternehmen verlassen.
Zeitplan für die Unverfallbarkeit
Im Beitragsplan ist der Zeitplan für die Unverfallbarkeit angegeben, der im Allgemeinen in Jahren gemessen wird. Die Unternehmen verwenden eine von zwei Methoden, um zu bestimmen, wann ein Arbeitnehmer eine 100-prozentige Unverfallbarkeit seiner 401(k)-Versicherung erlangt.
Eine Unverfallbarkeit nach dem Cliff-Verfahren bedeutet, dass der Arbeitnehmer entweder nichts von den vom Arbeitgeber eingezahlten Geldern erhält oder 100 Prozent dieser Gelder auf der Grundlage der Dienstjahre im Unternehmen. Legt das Unternehmen beispielsweise eine Unverfallbarkeitsfrist von drei Jahren fest, erhält ein Arbeitnehmer nach drei Jahren Betriebszugehörigkeit die vom Arbeitgeber eingezahlten Mittel zu 100 %. Wenn der Arbeitnehmer nach zwei Jahren Dienstzeit kündigt, erhält er nichts von den vom Arbeitgeber zur Verfügung gestellten Mitteln.
In alternativen Szenarien beginnt die Unverfallbarkeitsfrist an dem Tag, an dem der Arbeitnehmer seine Arbeit aufnimmt. Dies würde bedeuten, dass der Arbeitnehmer mit Beginn des Arbeitsverhältnisses eine 100-prozentige Unverfallbarkeit der vom Arbeitgeber eingezahlten Mittel erlangt.
Gestaffelte Unverfallbarkeit
Eine weitere von einigen Arbeitgebern verwendete Unverfallbarkeitsregelung ist die gestaffelte Unverfallbarkeit. Hier erhält ein Arbeitnehmer einen Teil der vom Arbeitgeber eingezahlten Mittel, je nachdem, wie lange er für das Unternehmen arbeitet. Der Prozentsatz beginnt bei Null und steigt dann über eine bestimmte Anzahl von Jahren schrittweise an, bis er 100 Prozent erreicht.
Wenn ein Unternehmen, das eine gestaffelte Unverfallbarkeitsregelung anwendet, beispielsweise einen Sechs-Jahres-Zeitplan aufgestellt hat, hat ein Arbeitnehmer einen unverfallbaren Anteil von Null Prozent im ersten Jahr, 20 Prozent im zweiten Jahr, 40 Prozent im dritten Jahr, 60 Prozent im vierten Jahr, 80 Prozent im fünften Jahr und 100 Prozent im sechsten Jahr. Man müsste also sechs Jahre für das Unternehmen arbeiten, bevor man eine 100-prozentige Unverfallbarkeit seiner 401(k) erreicht.