Puis-je déduire ma cotisation à mon IRA sur ma déclaration d’impôts ?

Une cotisation à un compte de retraite individuel (IRA) est-elle déductible des impôts ? Pour beaucoup d’entre nous, la réponse courte est : bien sûr ! C’est à cela que servent les IRA. Toutefois, il existe des règles et des limites. Votre capacité à déduire une cotisation à l’IRA en partie ou en totalité dépend de votre revenu, du fait que vous ou votre conjoint contribuez actuellement à d’autres régimes de retraite qualifiés et du type d’IRA que vous avez.

Comprendre les comptes de retraite et les déductions fiscales

D’abord, une définition : L’IRA est l’un des nombreux plans d’épargne-retraite qui sont « qualifiés » par l’IRS, ce qui signifie qu’ils offrent des avantages fiscaux particuliers aux personnes qui y investissent. Pour les travailleurs indépendants, ils sont le principal véhicule disponible pour l’épargne-retraite à imposition différée.

Si vous avez un IRA traditionnel plutôt qu’un Roth IRA, vous pouvez contribuer jusqu’à 6 000 $ pour 2020 et 2021, et vous pouvez le déduire de vos impôts. Vous pouvez y ajouter 1 000 dollars supplémentaires si vous êtes âgé de 50 ans ou plus. À partir de là, vous devez connaître les règles et les limites.

Si vous avez d’autres comptes de retraite

Ces 6 000 $ ou 7 000 $ sont le total que vous pouvez déduire pour toutes les contributions aux régimes de retraite qualifiés en 2020 et 2021. Si vous avez également un 401 (k), vous pouvez diviser votre argent entre les deux comptes, mais votre limite de déductibilité totale reste la même.

Quel type d’IRA avez-vous ?

Les contributions à un IRA traditionnel, qui est le choix le plus courant, sont déductibles dans l’année fiscale au cours de laquelle elles sont versées. Vous ne devrez pas d’impôts sur les cotisations ou leurs rendements d’investissement jusqu’à ce que vous preniez votre retraite.

Aux yeux de l’IRS, votre cotisation à un IRA traditionnel réduit votre revenu imposable de ce montant et, par conséquent, réduit le montant que vous devez en impôts.

Une cotisation à un IRA Roth n’est pas déductible des impôts. Vous payez la totalité des impôts sur le revenu sur l’argent que vous versez sur le compte. Cependant, vous ne devrez aucun impôt sur les cotisations ou les rendements des placements lorsque vous prendrez votre retraite et commencerez à retirer l’argent.

Les limites de revenu

Sans plan de retraite au travail, vous pouvez déduire votre cotisation quel que soit votre revenu. Mais pour ceux qui ont des revenus plus élevés, les déductions des cotisations IRA sont limitées s’ils (ou leur conjoint, s’ils sont mariés) ont un plan de retraite au travail. Ces limites dépendent de votre statut de déclaration de revenus.

Si vous déclarez être célibataire

Pour les célibataires ayant un plan de retraite au travail, la contribution maximale déductible commence à diminuer dès que leur revenu brut ajusté modifié (MAGI) atteint 65 000 $ pour 2020.Les célibataires dont le revenu ajusté est de 75 000 $ et plus ne sont pas admissibles à la déduction fiscale en 2020.

Si vous êtes marié et que vous déposez conjointement

C’est là que les choses se compliquent. Pour les personnes mariées et déclarant conjointement, la contribution maximale déductible diffère considérablement si l’une des personnes contribue à un 401 (k), et elle peut être limitée pour les couples à revenu élevé.

• Si le conjoint qui verse la contribution IRA est couvert par un plan de retraite sur le lieu de travail, la déduction commence à diminuer progressivement à 105 000 $ de revenu brut ajusté et disparaît à 125 000 $ pour 2021 (et 104 000 $ et 124 000 $ pour 2020).
• Si le cotisant à l’IRA n’a pas de régime professionnel et que son conjoint en a un, la limite de 2020 commence à 196 000 $, et aucune déduction fiscale n’est autorisée une fois que le revenu du cotisant atteint 206 000 $ (198 000 $ et 208 000 $ pour 2021).

Si vous êtes marié et déposez une déclaration séparée

Pour les contribuables mariés et déposant une déclaration séparée, les limites de déduction fiscale sont drastiquement plus basses, qu’ils participent ou non, avec leur conjoint, à un régime de retraite d’employeur. Si votre revenu est inférieur à 10 000 dollars, vous pouvez bénéficier d’une déduction partielle. Une fois que votre revenu atteint 10 000 $, vous ne bénéficiez d’aucune déduction.

La conclusion

En résumé, si votre revenu est inférieur aux niveaux supérieurs fixés pour l’année, et que vous n’avez pas d’autres comptes de retraite, vous pouvez verser la contribution maximale, et elle sera entièrement déductible.

Si vous n’êtes pas admissible à la déduction fiscale, ne renoncez pas à épargner pour la retraite. Voici pourquoi : Vous pouvez contribuer à un IRA traditionnel même si vous ne pouvez pas en déduire tout ou partie, et cet investissement croîtra en franchise d’impôt jusqu’à la retraite. N’oubliez pas que vous pouvez verser une contribution jusqu’à la date limite de déclaration d’impôt de cette année-là, qui est généralement le 15 avril de l’année suivante.

En décembre 2019, le président Trump a signé la loi Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), qui a été conçue pour améliorer la sécurité de la retraite des Américains.En vertu de cette loi, les montants des déductions fiscales et les règles de base restent inchangés, mais il vaut la peine de vérifier auprès d’un professionnel de la fiscalité si votre plan de retraite est optimal et si la loi contient des dispositions qui pourraient bénéficier à votre situation.