Arbejdsgivere tilbyder nogle gange pensionsordninger, herunder en 401(k), til medarbejdere som en del af en pakke med firmafordele. Typisk vil en medarbejder og deres arbejdsgiver bidrage med midler til denne 401(k) efter en bestemt tidsplan. Det er imidlertid standardpraksis, at medarbejderne accepterer en optjeningsplan, som dikterer præcist, hvornår og hvordan de kan få adgang til de pensionsmidler, der tilbydes dem af deres arbejdsgiver. Hvorvidt du bliver 100 procent uopsigelig i de midler, der er indeholdt i en 401(k), afhænger af arbejdsgiverens vestingskema, og hvor længe du arbejder der.
Tip
At være 100 procent uopsigelig i din 401(k) betyder, at du har opfyldt din arbejdsgivers krav til tidsplanen for at have fuldt ejerskab af midlerne på din konto. Det betyder, at din arbejdsgiver ikke kan tage dem, hvis du forlader virksomheden eller beslutter dig for at gå på pension.
Hvad er en 401(k)?
En 401(k) er en type pensionskonto, der er kendt som en bidragsdefineret plan. Medarbejderen indbetaler midler til pensionskontoen. Disse bidrag trækkes fra medarbejderens lønseddel og kan foretages med enten før- eller efterskattepenge, afhængigt af de valgmuligheder, der er tilladt i planen. Indbetalinger til en plan opbevares på en 401(k)-konto. En arbejdsgiver kan også indbetale bidrag til medarbejderens 401(k)-plan.
Hvordan optjening fungerer
Toptjening beskriver den procentdel af ejerskabet, som en medarbejder har i pensionskontoen. En 401(k) kan indeholde penge, som både du og din arbejdsgiver har bidraget med. Når du indbetaler dine egne penge til kontoen, ejer du disse midler direkte fra første dag. Når din arbejdsgiver indskyder penge, kan det være afgørende for, hvor længe du forbliver ansat i virksomheden, hvor stor en procentdel af ejerskabet du har i de midler, der er erhvervet af arbejdsgiveren. Hvis du anses for at være 100 procent erhvervet, har du ret til alle midlerne i din 401(k), når du går på pension eller forlader virksomheden.
Cliff Vesting Schedule
Bidragsplanen beskriver nærmere detaljer om vesting-planen, som generelt måles i antal år. Virksomhederne bruger en af to metoder til at afgøre, hvornår en medarbejder bliver 100 procent uopsigelig i en 401(k).
Cliff-vesting betyder, at medarbejderen enten ikke modtager nogen af de af arbejdsgiveren indbetalte midler eller 100 procent af disse midler baseret på antal års ansættelse i virksomheden. Hvis virksomheden f.eks. fastsætter en cliff vesting-plan på tre år, vil en medarbejder, der har været ansat i tre år, få 100 % af de af arbejdsgiveren indbetalte midler udbetalt. Hvis medarbejderen stopper efter to års ansættelse, vil han ikke modtage nogen af de af arbejdsgiveren indbetalte midler.
I alternative scenarier begynder optjeningsperioden den dag, hvor medarbejderen begynder at arbejde. Dette ville indebære, at medarbejderen får 100 procent af de af arbejdsgiveren indbetalte midler ved ansættelsens begyndelse.
Gradueret optjeningsplan
Gradueret optjening er en anden optjeningsplan, der anvendes af nogle arbejdsgivere. Her modtager en medarbejder en delvis procentdel af de af arbejdsgiveren indbetalte midler baseret på den tid, som medarbejderen arbejder for virksomheden. Procentdelen starter ved nul og stiger derefter gradvist over et bestemt antal år, indtil den når 100 procent.
Hvis en virksomhed, der anvender gradueret optjening, f.eks. har udarbejdet en seksårig plan, har en medarbejder en erhvervet andel på nul procent i år et, 20 procent i år to, 40 procent i år tre, 60 procent i år fire, 80 procent i år fem og 100 procent i år seks. Man skal altså arbejde for virksomheden i seks år, før man er 100 procent uopsigelig i sin 401(k).