Personal Finance Insider escreve sobre produtos, estratégias e dicas para ajudar você a tomar decisões inteligentes com seu dinheiro. Podemos receber uma pequena comissão de nossos parceiros, como a American Express, mas nossos relatórios e recomendações são sempre independentes e objetivos.
- Um fundo fiduciário abriga os bens de uma pessoa e permite que ela escolha como e quando seus bens são distribuídos aos seus herdeiros.
- Um fundo fiduciário deve ser estabelecido como revogável ou irrevogável – o que significa que pode ou não pode ser legalmente alterado durante sua vida útil – e ter um cedente, pelo menos um beneficiário e um fiduciário.
- Dependente do tipo de fundo fiduciário, uma ou mais destas partes pode ser responsável pelo pagamento do imposto de renda e/ou impostos sobre heranças.
- Quer saber se um fideicomisso é adequado para você? A ferramenta gratuita do SmartAsset pode encontrar um planejador financeiro para ajudar “
A criação de um trust lhe dá controle sobre seu dinheiro após sua morte, e às vezes até mesmo durante sua vida.
Mais especificamente, os fundos fiduciários podem servir a vários propósitos, desde abrigar bens de impostos sobre heranças até pagar a si mesmo ou a seus herdeiros uma renda anual para doar à caridade. Você pode ser tão específico e condicional quanto quiser quando, como e a quem seus bens são distribuídos, e alguns trusts são mais flexíveis que outros.
Porque há tantos tipos diferentes de trusts, não há uma única estrutura operacional. Aqui estão os fundamentos.
- Como funciona um trust?
- Todos os trusts têm um cedente, beneficiário e fiduciário
- Um fideicomisso será revogável ou irrevogável
- Quem paga o imposto de renda?
- Quem paga os impostos sobre o património?
- Quanto tempo dura um fundo fiduciário?
- Need ajuda a fazer um plano para o seu dinheiro? A ferramenta gratuita do SmartAsset pode ajudar a encontrar um planejador financeiro perto de você “
- Need ajuda a fazer um plano para o seu dinheiro?render conta de dinheiro com Wealthfront e ganhar mais com minhas economias
Como funciona um trust?
Um trust é uma entidade legal que pode deter quase todos os ativos, incluindo imóveis, contas bancárias, contas de investimento, interesses comerciais e apólices de seguro de vida. Você normalmente precisa consultar um advogado de planejamento patrimonial para criar um fundo fiduciário, embora você possa querer se encontrar com um planejador financeiro certificado primeiro para discutir que tipo de fundo é melhor para sua situação.
O tipo de fundo fiduciário e os próprios documentos do fundo estipulam exatamente como e a quem seus bens serão distribuídos, seja na forma de renda anual paga a você mesmo ou a seus beneficiários, dinheiro ou propriedade a ser transferida para seus herdeiros, ou doações para caridade por ocasião de seu falecimento.
Os trusts podem abrigar os bens para que não passem por sucessão, ou pelo processo legal que acontece após a morte de uma pessoa, no qual os tribunais tratam do pagamento de dívidas e impostos, e distribuem os bens restantes de acordo com o testamento ou a lei estadual.
Todos os trusts têm um cedente, beneficiário e fiduciário
Três partes estão envolvidas na operação de cada trust: um cedente, que abre e financia o trust; um beneficiário, que é a pessoa, pessoas ou caridade que recebe os bens; e um fiduciário – a pessoa, grupo de consultores ou organização que tem a responsabilidade fiduciária de administrar o trust agora e após a morte do cedente.
Em alguns casos, também haverá um remanescente. Essa pessoa ou organização (geralmente uma instituição de caridade) é diferente do beneficiário e herda o restante dos bens do fideicomisso na morte do cedente.
Um fideicomisso será revogável ou irrevogável
Broadly, um fideicomisso deve ser revogável (também conhecido como um fideicomisso vivo) ou irrevogável. Isto refere-se à capacidade do concedente de fazer alterações ao trust depois de este ter sido criado e financiado. Um trust revogável pode ser alterado ao longo da vida do concedente, enquanto um trust irrevogável não pode. Uma vez que o cedente morre, um trust revogável torna-se irrevogável.
Em alguns trusts revogáveis, uma única pessoa pode agir como o cedente, beneficiário e fiduciário durante a sua vida. Isto significa que eles financiam o fideicomisso, ganham rendimentos e gerem os activos. Em um trust irrevogável, o cedente também pode ser um beneficiário de renda durante a sua vida.
Quem paga o imposto de renda?
Se um fideicomisso paga uma parte de seus ativos como renda, ou detém ativos que apreciam ou geram renda de juros, como imóveis ou ações, então a pessoa que recebe o dinheiro deve pagar o imposto de renda. Num trust revogável, este é tipicamente o concedente.
Quando um trust irrevogável distribui renda a um beneficiário, ele é responsável pelo pagamento de impostos. Se o beneficiário for uma instituição de caridade, o fideicomisso receberá uma dedução no imposto de renda. Se o fideicomisso gera renda que permanece no seu interior, é tributado às taxas do fideicomisso.
Quem paga os impostos sobre o património?
Em um trust revogável, o concedente ainda possui todos os seus bens. Quando morrem, os bens são considerados parte do seu património (embora o próprio trust seja agora irrevogável) e podem estar sujeitos a impostos sobre o património. Como a pessoa faleceu, o trustee atua como substituto e paga os impostos usando dinheiro do truste.
Fideicomissos revogáveis não podem ser alterados e, portanto, existem para remover bens do patrimônio bruto de uma pessoa antes de sua morte. Na maioria dos casos, o fideicomisso não é responsável pelos impostos sobre o património aquando da morte do cedente, embora existam pelo menos duas notáveis excepções, os fideicomissos 2503(b) e 2503(c), que são criados para o benefício de menores.
Quanto tempo dura um fundo fiduciário?
Um fundo fiduciário pode terminar quando todos os activos são pagos ao beneficiário. Muitas vezes, no entanto, os activos continuam a gerar rendimentos. As regras variam de acordo com o estado durante quanto tempo um fundo fiduciário pode permanecer aberto, mas muitos impõem a “regra contra a perpetuidade”, que diz que um fundo fiduciário deve expirar no máximo 21 anos após a morte de um beneficiário potencial. Alguns estados permitem os trusts da dinastia, que podem durar muitos anos e são uma ferramenta para evitar impostos sobre o património e a riqueza das gerações.
Need ajuda a fazer um plano para o seu dinheiro? A ferramenta gratuita do SmartAsset pode ajudar a encontrar um planejador financeiro perto de você “
- Mais cobertura financeira pessoal
- 4 razões para abrir uma conta poupança de alto rendimento enquanto as taxas de juros estão em baixa
- Levou menos de 10 minutos para abrir uma conta poupança de alto rendimento.
Need ajuda a fazer um plano para o seu dinheiro?render conta de dinheiro com Wealthfront e ganhar mais com minhas economias
- Como comprar uma casa sem dinheiro para baixo
- Quando poupar dinheiro em economias de alto rendimento
- Melhores recompensas cartões de crédito
- 7 razões você pode precisar de seguro de vida, mesmo que você ache que não sabe