Il contributo ad un conto pensionistico individuale (IRA) è deducibile dalle tasse? Per molti di noi, la risposta breve è: ci puoi scommettere! È a questo che servono gli IRA. Tuttavia, ci sono regole e limiti. La vostra capacità di dedurre un contributo IRA in parte o completamente dipende da quanto guadagnate, se voi o il vostro coniuge state attualmente contribuendo ad altri piani pensionistici qualificati, e che tipo di IRA avete.
Punti chiave
- I contributi ad un IRA tradizionale sono deducibili nell’anno in cui vengono fatti.
- Ci sono limiti di reddito superiori alla deducibilità.
- Le tasse sui contributi a un Roth IRA sono pagate in anticipo, non quando il denaro viene ritirato al momento del pensionamento.
Capire i conti pensionistici e le deduzioni fiscali
Primo, una definizione: L’IRA è uno dei numerosi piani di risparmio pensionistico che sono “qualificati” dall’IRS, il che significa che offrono speciali benefici fiscali alle persone che investono in essi. Per i lavoratori autonomi, sono il principale veicolo disponibile per il risparmio pensionistico differito dalle tasse.
Se hai un IRA tradizionale piuttosto che un Roth IRA, puoi contribuire fino a $6.000 per il 2020 e 2021, e puoi dedurlo dalle tue tasse. Puoi aggiungere altri $1,000 a questo se hai 50 anni o più. Da lì, è necessario conoscere le regole e i limiti.
Se hai altri conti di pensionamento
Quel $6.000 o $7.000 è il totale che puoi dedurre per tutti i contributi a piani di pensionamento qualificati nel 2020 e 2021. Se hai anche un 401(k), puoi dividere i tuoi soldi tra i due conti, ma il tuo limite totale di deducibilità rimane lo stesso.
Che tipo di IRA hai?
I contributi a un IRA tradizionale, che è la scelta più comune, sono deducibili nell’anno fiscale in cui vengono versati. Non dovrai pagare le tasse sui contributi o sui rendimenti degli investimenti fino a dopo il pensionamento.
Per il 2020 e il 2021, c’è un limite di $6.000 sui contributi tassabili ai piani di pensionamento. Quelli di 50 anni o più possono contribuire con altri $1,000.
Negli occhi dell’IRS, il tuo contributo a un IRA tradizionale riduce il tuo reddito imponibile per quell’importo e, quindi, riduce l’importo che devi in tasse.
Un contributo a un Roth IRA non è deducibile dalle tasse. Si pagano tutte le imposte sul reddito sul denaro che si versa nel conto. Tuttavia, non dovrai tasse sui contributi o sui rendimenti degli investimenti quando andrai in pensione e inizierai a ritirare i soldi.
Nel dicembre 2019, il presidente Trump ha firmato il Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), che è progettato per migliorare la sicurezza della pensione per gli americani. Sotto l’atto, gli importi di deduzione fiscale e le regole di base sono invariati.
Limiti di reddito
Con nessun piano di pensionamento al lavoro, puoi dedurre il tuo contributo indipendentemente dal tuo reddito. Ma per quelli con redditi più alti, le deduzioni per i contributi IRA sono limitate se loro (o il loro coniuge, se sposati) hanno un piano di pensionamento al lavoro. Questi limiti dipendono dal tuo stato di archiviazione.
Se stai archiviando da solo
Per i single con un piano di pensionamento al lavoro, il contributo massimo deducibile dalle tasse inizia a ridursi una volta che il loro reddito lordo modificato (MAGI) raggiunge $65.000 per il 2020.I single con redditi rettificati di $75.000 e oltre non sono ammissibili per la deduzione fiscale nel 2020.
Se sei sposato che compila congiuntamente
Questo è dove le cose si complicano. Per coloro che sono sposati e che depositano congiuntamente, il contributo massimo deducibile dalle tasse differisce significativamente se una persona sta contribuendo a un 401(k), e può essere limitato per le coppie a reddito più alto.
- Se il coniuge che fa il contributo IRA è coperto da un piano di pensionamento sul posto di lavoro, la deduzione inizia a diminuire gradualmente a 105.000 dollari di reddito lordo adeguato e scompare a 125.000 dollari per il 2021 (e 104.000 e 124.000 dollari per il 2020).
- Se il contribuente IRA non ha un piano di lavoro e il suo coniuge lo fa, il limite del 2020 inizia a 196.000 dollari, e nessuna deduzione fiscale è consentita una volta che il reddito del contribuente raggiunge 206.000 dollari (198.000 dollari e 208.000 dollari per il 2021).
Se sei sposato e stai archiviando separatamente
Per i contribuenti che sono sposati e archiviano separatamente, i limiti di deduzione fiscale sono drasticamente più bassi, indipendentemente dal fatto che loro o i loro coniugi partecipino a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. Se il vostro reddito è inferiore a 10.000 dollari, potete prendere una deduzione parziale. Una volta che il reddito raggiunge i 10.000 dollari, non si ottiene alcuna deduzione.
La linea di fondo
Per riassumere, se il vostro reddito è al di sotto dei livelli superiori fissati per l’anno, e non avete altri conti pensionistici, potete fare il contributo massimo, e sarà completamente deducibile.
Se non vi qualificate per la deduzione fiscale, non rinunciate a risparmiare per la pensione. Ecco perché: Potete contribuire ad un IRA tradizionale anche se non potete dedurre tutto o parte di esso, e quell’investimento crescerà senza tasse fino alla pensione. Ricorda, puoi fare un contributo fino alla scadenza per la presentazione delle tasse di quell’anno, che di solito è il 15 aprile dell’anno successivo.
A causa delle tempeste invernali che hanno colpito il Texas, l’Oklahoma e la Louisiana a febbraio, l’IRS ha ritardato la scadenza per la presentazione delle tasse individuali e aziendali del 2020 per quegli stati al 15 giugno 2021. Di conseguenza, anche il limite dei contributi IRA per gli individui in questo stato sono stati spinti al 15 giugno.
Nel dicembre 2019, il presidente Trump ha firmato il Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), che è stato progettato per migliorare la sicurezza pensionistica degli americani.Sotto l’atto, gli importi di deduzione fiscale e le regole di base sono invariati, ma vale la pena verificare con un professionista delle tasse per garantire che il tuo piano di pensionamento sia ottimale e se l’atto contiene disposizioni che potrebbero beneficiare della tua situazione.