A munkáltatók néha a vállalati juttatási csomag részeként nyugdíjprogramokat, köztük a 401(k)-t is felajánlják a munkavállalóknak. Jellemzően a munkavállaló és a munkáltatója meghatározott ütemezés szerint járul hozzá ehhez a 401(k)-hoz. Általános gyakorlat azonban, hogy a munkavállalók megállapodnak egy megszolgálási ütemtervben, amely pontosan meghatározza, hogy mikor és hogyan férhetnek hozzá a munkáltató által felajánlott nyugdíjalapokhoz. Az, hogy Ön 100 százalékban megszolgálja-e a 401(k)-ban tartott pénzeszközöket, a munkáltató megszolgálási ütemtervétől és attól függ, hogy Ön mennyi ideig dolgozik ott.
Tipp
A 401(k)-ban való 100 százalékos megszolgálás azt jelenti, hogy Ön teljesítette a munkáltatója ütemterve szerinti követelményeket a számlán lévő pénzeszközök teljes tulajdonjogának megszerzéséhez. Ez azt jelenti, hogy a munkáltatója nem veheti el azokat, ha Ön elhagyja a vállalatot, vagy úgy dönt, hogy nyugdíjba vonul.
Mi a 401(k)?
A 401(k) egy olyan típusú nyugdíjszámla, amelyet meghatározott hozzájárulási tervnek neveznek. A munkavállaló pénzeszközöket fizet be a nyugdíjszámlára. Ezeket a hozzájárulásokat a munkavállaló fizetéséből vonják le, és a programban megengedett választási lehetőségektől függően adózás előtti vagy adózás utáni dollárral teljesíthetők. A tervbe befizetett hozzájárulásokat egy 401(k) számlán tartják. A munkáltató is tehet hozzájárulásokat a munkavállaló 401(k) tervéhez.
Hogyan működik a megszolgálás
A megszolgálás a munkavállaló tulajdonrészének százalékos arányát írja le a nyugdíjszámlában. A 401(k) program tartalmazhat mind az Ön, mind a munkáltatója által befizetett pénzt. Ha Ön saját pénzzel járul hozzá a számlához, akkor az első naptól kezdve teljes mértékben az Ön tulajdonában vannak ezek a pénzeszközök. Ha a munkáltatója járul hozzá a pénzeszközökhöz, akkor az, hogy Ön mennyi ideig marad a vállalat alkalmazottja, meghatározhatja, hogy hány százalékos tulajdonrésze lesz a munkáltató által befizetett pénzeszközökben. Ha Önt 100 százalékban megszolgáltatottnak tekintik, akkor jogosult a 401(k-ban lévő összes pénzeszközre, amikor nyugdíjba vonul vagy elhagyja a vállalatot.
Cliff megszolgálási ütemterv
A hozzájárulási terv részletezi a megszolgálási ütemtervet, amelyet általában években mérnek. A vállalatok két módszer egyikét alkalmazzák annak meghatározására, hogy a munkavállaló mikor válik 100 százalékos jogosulttá a 401(k) programban.
A Cliff vesting azt jelenti, hogy a munkavállaló vagy nem kap semmit a munkáltató által befizetett pénzeszközökből, vagy a vállalatnál eltöltött szolgálati évek alapján a pénzeszközök 100 százalékát. Például, ha a vállalat hároméves “cliff vesting” ütemtervet határoz meg, akkor a három év szolgálati időt teljesítő munkavállaló 100 százalékban részesül a munkáltató által befizetett pénzeszközökből. Ha a munkavállaló két év szolgálati idő után felmond, a munkáltató által biztosított pénzeszközökből semmit sem kap.
Az alternatív forgatókönyvek szerint a megszolgálási időszak a munkavállaló munkába állásának napján kezdődik. Ez azt jelentené, hogy a munkavállaló a munkaviszony megkezdésekor 100 százalékban megszolgálja a munkáltató által befizetett pénzeszközöket.
Gradált megszolgálási ütemterv
A fokozatos megszolgálási ütemterv egy másik, egyes munkáltatók által alkalmazott megszolgálási ütemterv. Itt a munkavállaló a munkáltató által befizetett pénzeszközök egy részleges százalékát kapja meg, aszerint, hogy mennyi ideig dolgozik a vállalatnál. A százalékos arány nulla százalékkal kezdődik, majd bizonyos számú év alatt fokozatosan növekszik, amíg el nem éri a 100 százalékot.
Ha például a fokozatos megszolgálást alkalmazó vállalat hatéves ütemtervet alakított ki, a munkavállaló az első évben nulla százalékos, a második évben 20 százalékos, a harmadik évben 40 százalékos, a negyedik évben 60 százalékos, az ötödik évben 80 százalékos, a hatodik évben pedig 100 százalékos részesedéssel rendelkezik. Hat évet kellene dolgoznia a vállalatnál ahhoz, hogy 100 százalékos részesedése legyen a 401(k)-ban.