Personal Finance Insider escribe sobre productos, estrategias y consejos para ayudarle a tomar decisiones inteligentes con su dinero. Es posible que recibamos una pequeña comisión de nuestros socios, como American Express, pero nuestros informes y recomendaciones son siempre independientes y objetivos.
- Un fondo fiduciario protege los activos de una persona de la sucesión y le permite elegir cómo y cuándo se distribuyen sus activos a sus herederos.
- Un fideicomiso debe establecerse como revocable o irrevocable -lo que significa que puede o no puede modificarse legalmente durante su vida- y tener un otorgante, al menos un beneficiario y un fiduciario.
- Dependiendo del tipo de fondo fiduciario, una o más de estas partes pueden ser responsables de pagar los impuestos sobre la renta y/o los impuestos sobre el patrimonio.
- ¿Quieres saber si un fideicomiso es adecuado para ti? La herramienta gratuita de SmartAsset puede encontrar un planificador financiero que le ayude»
Crear un fideicomiso le da el control sobre su dinero después de su muerte, y a veces incluso durante su vida.
Más específicamente, los fondos fiduciarios pueden servir para varios propósitos, desde proteger los activos de los impuestos sobre el patrimonio hasta pagarse a sí mismo o a sus herederos una renta anual o donar a la caridad. Puede ser tan específico y condicional como quiera en lo que respecta a cuándo, cómo y a quién se distribuyen sus activos, y algunos fideicomisos son más flexibles que otros.
Debido a que hay tantos tipos de fideicomisos diferentes, no existe una única estructura operativa. He aquí los aspectos básicos.
- ¿Cómo funciona un fideicomiso?
- Todos los fideicomisos tienen un otorgante, un beneficiario y un fideicomisario
- Un fideicomiso será revocable o irrevocable
- ¿Quién paga los impuestos sobre la renta?
- ¿Quién paga los impuestos sobre el patrimonio?
- ¿Cuánto dura un fondo fiduciario?
- ¿Necesita ayuda para hacer un plan para su dinero? La herramienta gratuita de SmartAsset puede ayudar a encontrar un planificador financiero cerca de usted»
¿Cómo funciona un fideicomiso?
Un fideicomiso es una entidad legal que puede albergar casi cualquier activo, incluyendo bienes inmuebles, cuentas bancarias, cuentas de inversión, intereses comerciales y pólizas de seguro de vida. Por lo general, es necesario consultar a un abogado especializado en planificación patrimonial para crear un fondo fiduciario, aunque es posible que desee reunirse primero con un planificador financiero certificado para analizar qué tipo de fideicomiso es el más adecuado para su situación.
El tipo de fideicomiso y los propios documentos del fideicomiso estipulan exactamente cómo y a quién se distribuirán sus activos, ya sea en forma de ingresos anuales pagados a usted o a sus beneficiarios, dinero o propiedades que se transferirán a sus herederos, o donaciones a organizaciones benéficas a su muerte.
Los fideicomisos pueden evitar que los activos pasen por el proceso de sucesión, es decir, el proceso legal que tiene lugar tras la muerte de una persona y en el que los tribunales se encargan del pago de las deudas y los impuestos, y distribuyen los bienes restantes de acuerdo con el testamento o la ley estatal.
Todos los fideicomisos tienen un otorgante, un beneficiario y un fideicomisario
Tres partes intervienen en el funcionamiento de cada fideicomiso: un otorgante, que abre y financia el fideicomiso; un beneficiario, que es la persona, el pueblo o la organización benéfica que recibe los activos; y un fideicomisario – la persona, el grupo de asesores o la organización que tiene la responsabilidad fiduciaria de gestionar el fideicomiso ahora y después de la muerte del otorgante.
En algunos casos, también habrá un remanente. Esta persona u organización (a menudo una organización benéfica) es diferente del beneficiario y hereda el resto de los activos del fideicomiso a la muerte del otorgante.
Un fideicomiso será revocable o irrevocable
En términos generales, un fideicomiso debe ser revocable (también conocido como fideicomiso en vida) o irrevocable. Esto se refiere a la capacidad del otorgante para realizar cambios en el fideicomiso después de su creación y financiación. Un fideicomiso revocable puede modificarse durante toda la vida del otorgante, mientras que un fideicomiso irrevocable no. Una vez que el otorgante fallece, un fideicomiso revocable se convierte en irrevocable.
En algunos fideicomisos revocables, una sola persona puede actuar como otorgante, beneficiario y fideicomisario durante su vida. Esto significa que ellos financian el fideicomiso, obtienen ingresos y administran los activos. En un fideicomiso irrevocable, el otorgante también puede ser un beneficiario de los ingresos durante su vida.
¿Quién paga los impuestos sobre la renta?
Si un fideicomiso paga una parte de sus activos en forma de ingresos, o tiene activos que se revalorizan o generan ingresos por intereses, como bienes inmuebles o acciones, la persona que recibe el dinero debe pagar los impuestos sobre la renta. En un fideicomiso revocable, suele ser el otorgante.
Cuando un fideicomiso irrevocable distribuye ingresos a un beneficiario, éste es responsable de pagar los impuestos. Si el beneficiario de los ingresos es una organización benéfica, el fideicomiso recibirá una deducción del impuesto sobre la renta. Si el fideicomiso genera ingresos que permanecen en el interior, se grava a los tipos del fideicomiso.
¿Quién paga los impuestos sobre el patrimonio?
En un fideicomiso revocable, el otorgante sigue siendo dueño de todos sus activos. Cuando fallece, los activos se consideran parte de su patrimonio (aunque el propio fideicomiso es ahora irrevocable) y pueden estar sujetos a los impuestos sobre el patrimonio. Dado que la persona ha fallecido, el fideicomisario actúa como su sustituto y paga los impuestos con el dinero del fideicomiso.
Los fideicomisos irrevocables no pueden modificarse y, por tanto, existen para eliminar los activos del patrimonio bruto de una persona antes de su muerte. En la mayoría de los casos, el fideicomiso no es responsable de los impuestos sobre el patrimonio a la muerte del otorgante, aunque hay al menos dos excepciones notables, los fideicomisos 2503(b) y 2503(c), que se crean en beneficio de los menores.
¿Cuánto dura un fondo fiduciario?
Un fondo fiduciario puede terminar cuando todos los activos se pagan al beneficiario. Sin embargo, a menudo los activos siguen generando ingresos. Las normas varían según el estado en cuanto al tiempo que un fondo fiduciario puede permanecer abierto, pero muchos imponen la «regla contra las perpetuidades», que dice que un fideicomiso debe expirar no más de 21 años después de la muerte de un beneficiario potencial. Algunos estados permiten los fideicomisos de dinastía, que pueden durar muchos años y son una herramienta para evitar los impuestos sobre el patrimonio y la riqueza generacional.
¿Necesita ayuda para hacer un plan para su dinero? La herramienta gratuita de SmartAsset puede ayudar a encontrar un planificador financiero cerca de usted»
- Más cobertura de finanzas personales
- 4 razones para abrir una cuenta de ahorro de alto rendimiento mientras los tipos de interés están bajos
- Tardé menos de 10 minutos en abrir una cuenta de efectivo de altorendimiento en efectivo con Wealthfront y ganar más en mis ahorros
- Cómo comprar una casa sin dinero de entrada
- Cuándo ahorrar dinero en ahorros de alto rendimiento
- Las mejores tarjetas de crédito con recompensas
- 7 razones por las que puede necesitar un seguro de vida, aunque creas que no