É uma contribuição para uma conta individual de aposentadoria (IRA) dedutível do imposto? Para muitos de nós, a resposta curta é: Pode apostar! É para isso que servem os IRAs. No entanto, existem regras e limites. Sua capacidade de deduzir uma contribuição de IRA em parte ou na totalidade depende de quanto você ganha, se você ou seu cônjuge estão contribuindo atualmente para outros planos de aposentadoria qualificados, e que tipo de IRA você tem.
- Passes de Leitura
- Entendimento de Contas de Aposentadoria e Deduções Fiscais
- Se você tiver outras contas de aposentadoria
- Que tipo de IRA você tem?
- Limites de renda
- Se você estiver arquivando individualmente
- Se você for casado e se casar em conjunto
- Se Você É Casado e Está Casado Separadamente
- A linha de fundo
Passes de Leitura
- Contribuições a um IRA tradicional são dedutíveis no ano em que são feitas.
- Existem limites superiores de dedução.
- Os impostos sobre contribuições para um IRA Roth são pagos adiantados, não quando o dinheiro é retirado na aposentadoria.
Entendimento de Contas de Aposentadoria e Deduções Fiscais
Primeiro, uma definição: O IRA é um dos vários planos de poupança-reforma que são “qualificados” pelo IRS, o que significa que oferecem benefícios fiscais especiais às pessoas que investem neles. Para os trabalhadores independentes, eles são o principal veículo disponível para a poupança-reforma com dedução fiscal.
Se você tem um IRA tradicional em vez de um IRA Roth, você pode contribuir com até $6.000 para 2020 e 2021, e você pode deduzi-lo de seus impostos. Você pode adicionar mais $1.000 a isso se você tiver 50 ou mais anos de idade. A partir daí, você precisa saber as regras e limites.
Se você tiver outras contas de aposentadoria
Que $6.000 ou $7.000 é o total que você pode deduzir para todas as contribuições para planos de aposentadoria qualificados em 2020 e 2021. Se você também tiver um 401(k), você pode dividir seu dinheiro entre as duas contas, mas seu limite de dedutibilidade total permanece o mesmo.
Que tipo de IRA você tem?
Contribuições a um IRA tradicional, que é a escolha mais comum, são dedutíveis no ano fiscal durante o qual são pagos. Você não deve impostos sobre as contribuições ou seus retornos de investimento até depois de se aposentar.
Para 2020 e 2021, há um limite de $6.000 de contribuições tributáveis para planos de aposentadoria. Aqueles com 50 anos ou mais podem contribuir com outros $1.000.
Aos olhos do IRS, a sua contribuição para um IRA tradicional reduz a sua renda tributável por esse valor e, portanto, reduz o valor que você deve em impostos.
Uma contribuição para um IRA Roth não é dedutível de impostos. Você paga o imposto de renda integral sobre o dinheiro que você paga para a conta. No entanto, você não deve impostos sobre as contribuições ou sobre o retorno do investimento quando você se aposentar e começar a retirar o dinheiro.
Em dezembro de 2019, o Presidente Trump assinou o Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), que foi projetado para melhorar a segurança da aposentadoria para os americanos. Sob a lei, os valores de dedução de impostos e as regras básicas são inalteradas.
Limites de renda
Sem plano de aposentadoria no trabalho, você pode deduzir sua contribuição independentemente de sua renda. Mas para aqueles com maiores rendimentos, as deduções para as contribuições do IRA são limitadas se eles (ou seu cônjuge, se casados) tiverem um plano de aposentadoria no trabalho. Esses limites dependem do seu estado de arquivamento.
Se você estiver arquivando individualmente
Para solteiros com um plano de aposentadoria no trabalho, a contribuição máxima dedutível de impostos começa a diminuir quando a sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) atingir $65.000 para 2020.Solteiros com renda ajustada de $75.000 ou mais não são elegíveis para a dedução de impostos em 2020.
Se você for casado e se casar em conjunto
Aqui é onde as coisas se complicam. Para aqueles casados e que se apresentam conjuntamente, a contribuição máxima dedutível nos impostos difere significativamente se uma pessoa estiver contribuindo para um 401(k), e pode ser limitada para casais de renda mais alta.
- Se o cônjuge que faz a contribuição do IRA estiver coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho, a dedução começa a ser gradualmente eliminada a $105.000 em renda bruta ajustada e desaparece a $125.000 para 2021 (e $104.000 e $124.000 para 2020).
- Se o contribuinte do IRA não tiver um plano de aposentadoria no local de trabalho e seu cônjuge tiver, o limite de 2020 começa em $196.000, e nenhuma dedução fiscal é permitida quando o rendimento do contribuinte atingir $206.000 ($198.000 e $208.000 para 2021).
Se Você É Casado e Está Casado Separadamente
Para os contribuintes que são casados e se apresentam separadamente, os limites de dedução de impostos são drasticamente mais baixos, independentemente de eles ou seus cônjuges participarem de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. Se a sua renda for inferior a $10.000, você pode fazer uma dedução parcial. Assim que a sua renda atingir $10.000, você não receberá nenhuma dedução.
A linha de fundo
Para resumir, se a sua renda estiver abaixo dos níveis superiores definidos para o ano, e você não tiver outras contas de aposentadoria, você pode fazer a contribuição máxima, e ela será totalmente dedutível.
Se você não se qualificar para a dedução fiscal, por favor, não desista de economizar para a aposentadoria. Eis a razão: Você pode contribuir para um IRA tradicional, mesmo que não possa deduzir nenhum ou todo, e esse investimento crescerá livre de impostos até a aposentadoria. Lembre-se, você pode fazer uma contribuição até o prazo de entrega de impostos desse ano, que normalmente é 15 de abril do ano seguinte.
Devido às tempestades de inverno que atingiram o Texas, Oklahoma e Louisiana em fevereiro, a Receita Federal adiou para 15 de junho de 2021 o prazo de entrega de impostos individuais e comerciais de 2020 para esses estados. Como resultado, o limite de contribuição do IRA para indivíduos neste estado também foi empurrado para 15.
Em dezembro de 2019, o Presidente Trump assinou o Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), que foi projetado para melhorar a segurança da aposentadoria para os americanos.Sob a lei, os valores de dedução de impostos e as regras básicas permanecem inalterados, mas vale a pena verificar com um profissional de impostos para garantir que seu plano de aposentadoria seja o ideal e se a lei contém provisões que possam beneficiar sua situação.