Is een bijdrage aan een individuele pensioenrekening (IRA) aftrekbaar van de belasting? Voor velen van ons is het korte antwoord: Zeker weten! Dat is waar IRA’s voor zijn. Er zijn echter regels en beperkingen. Of u een IRA-bijdrage geheel of gedeeltelijk kunt aftrekken, hangt af van hoeveel u verdient, of u of uw echtgenoot momenteel bijdraagt aan andere gekwalificeerde pensioenregelingen, en welk type IRA u hebt.
Key Takeaways
- Bijdragen aan een traditionele IRA zijn aftrekbaar in het jaar waarin ze worden gedaan.
- Er zijn boveninkomensgrenzen voor aftrekbaarheid.
- De belastingen op bijdragen aan een Roth IRA worden vooraf betaald, niet wanneer het geld bij pensionering wordt opgenomen.
Inzicht in pensioenrekeningen en belastingaftrek
Voreerst een definitie: De IRA is een van een aantal pensioenspaarplannen die “gekwalificeerd” zijn door de IRS, wat betekent dat ze speciale belastingvoordelen bieden aan de mensen die erin beleggen. Voor zelfstandigen zijn ze het belangrijkste beschikbare voertuig voor belastinguitgesteld pensioensparen.
Als u een traditionele IRA hebt in plaats van een Roth IRA, kunt u maximaal $ 6.000 bijdragen voor 2020 en 2021, en u kunt het van uw belastingen aftrekken. U kunt daar nog eens $ 1.000 aan toevoegen als u 50 jaar of ouder bent. Vanaf daar moet u de regels en limieten kennen.
Als u andere pensioenrekeningen hebt
Die $ 6.000 of $ 7.000 is het totaal dat u kunt aftrekken voor alle bijdragen aan gekwalificeerde pensioenplannen in 2020 en 2021.Als u ook een 401 (k) hebt, kunt u uw geld verdelen tussen de twee accounts, maar uw totale aftrekbaarheidslimiet blijft hetzelfde.
Welk type IRA hebt u?
Bijdragen aan een traditionele IRA, die de meest voorkomende keuze is, zijn aftrekbaar in het belastingjaar waarin ze worden betaald. U bent geen belasting verschuldigd over de bijdragen of hun beleggingsopbrengsten tot na uw pensionering.
Voor 2020 en 2021 is er een limiet van $ 6.000 op belastbare bijdragen aan pensioenplannen. Degenen die 50 jaar of ouder zijn, kunnen nog eens $ 1.000 bijdragen.
In de ogen van de IRS vermindert uw bijdrage aan een traditionele IRA uw belastbaar inkomen met dat bedrag en verlaagt dus het bedrag dat u aan belastingen verschuldigd bent.
Een bijdrage aan een Roth IRA is niet aftrekbaar van de belasting. U betaalt de volledige inkomstenbelasting over het geld dat u op de rekening stort. U bent echter geen belasting verschuldigd over de bijdragen of de beleggingsopbrengsten wanneer u met pensioen gaat en het geld begint op te nemen.
In december 2019 ondertekende president Trump de Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), die is ontworpen om de pensioenzekerheid voor Amerikanen te verbeteren. Onder de wet zijn de belastingaftrekbedragen en basisregels ongewijzigd.
Inkomenslimieten
Wanneer u geen pensioenplan op het werk hebt, kunt u uw bijdrage aftrekken, ongeacht uw inkomen. Maar voor mensen met hogere inkomens zijn de aftrekmogelijkheden voor IRA-bijdragen beperkt als zij (of hun echtgenoot, indien getrouwd) een pensioenplan op het werk hebben.
Als u alleenstaande bent
Voor alleenstaanden met een pensioenplan op het werk, begint de maximale fiscaal aftrekbare bijdrage te krimpen zodra hun aangepaste bruto inkomen (MAGI) $ 65.000 voor 2020 bereikt.Alleenstaanden met een aangepast inkomen van $ 75.000 en hoger komen niet in aanmerking voor de belastingaftrek in 2020.
Als u gehuwd bent en een gezamenlijke aanvraag indient
Dit is waar de dingen ingewikkeld worden. Voor gehuwden die samen een aanvraag indienen, verschilt de maximale aftrekbare bijdrage aanzienlijk als één persoon bijdraagt aan een 401 (k), en deze kan worden beperkt voor paren met hogere inkomens.
- Als de echtgenoot die de IRA-bijdrage doet, wordt gedekt door een pensioenplan op de werkplek, begint de aftrek geleidelijk af te bouwen bij $ 105.000 in aangepast bruto-inkomen en verdwijnt deze bij $ 125.000 voor 2021 (en $ 104.000 en $ 124.000 voor 2020).
- Als de IRA-bijdrager geen werkplekplan heeft en zijn echtgenoot wel, begint de limiet voor 2020 bij $ 196.000, en is geen belastingaftrek toegestaan zodra het inkomen van de bijdrager $ 206.000 bereikt ($ 198.000 en $ 208.000 voor 2021).
If You Are Married Filing Separately
Voor belastingbetalers die getrouwd zijn en afzonderlijk aangifte doen, zijn de aftreklimieten drastisch lager, ongeacht of zij of hun echtgenoten deelnemen aan een door de werkgever gesponsord pensioenplan. Als uw inkomen lager is dan $10.000, kunt u een gedeeltelijke aftrek nemen. Zodra uw inkomen $ 10.000 bereikt, krijgt u geen aftrek.
The Bottom Line
Kortom, als uw inkomen onder de voor het jaar vastgestelde bovengrenzen ligt en u geen andere pensioenrekeningen hebt, kunt u de maximale bijdrage doen, en deze zal volledig aftrekbaar zijn.
Als u niet in aanmerking komt voor de belastingaftrek, geef het sparen voor uw pensioen dan alstublieft niet op. Hier is waarom: U kunt bijdragen aan een traditionele IRA, zelfs als u deze niet of niet volledig kunt aftrekken, en die investering zal belastingvrij groeien tot het pensioen. Vergeet niet dat u een bijdrage kunt doen tot de uiterste datum voor belastingaangifte van dat jaar, die meestal 15 april van het volgende jaar is.
Omwille van de winterstormen die Texas, Oklahoma en Louisiana in februari hebben getroffen, heeft de IRS de uiterste datum voor het indienen van belastingaangifte voor particulieren en bedrijven in 2020 voor die staten uitgesteld tot 15 juni 2021. Als gevolg hiervan is de IRA-bijdragelimiet voor particulieren in deze staat ook verschoven naar 15 juni.
In december 2019 ondertekende president Trump de Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), die was ontworpen om de pensioenzekerheid voor Amerikanen te verbeteren.Onder de wet zijn de belastingaftrekbedragen en basisregels ongewijzigd, maar het is de moeite waard om te controleren met een fiscaal professional om ervoor te zorgen dat uw pensioenplan optimaal is en of de wet bepalingen bevat die uw situatie ten goede kunnen komen.