Ist ein Beitrag zu einem individuellen Rentenkonto (IRA) steuerlich absetzbar? Für viele von uns lautet die kurze Antwort: Natürlich! Dafür sind die IRA ja da. Allerdings gibt es Regeln und Grenzen. Ob Sie einen IRA-Beitrag ganz oder teilweise absetzen können, hängt davon ab, wie viel Sie verdienen, ob Sie oder Ihr Ehepartner derzeit Beiträge zu anderen qualifizierten Pensionsplänen leisten und welche Art von IRA Sie haben.
- Key Takeaways
- Altersvorsorgekonten und Steuerabzüge verstehen
- Wenn Sie andere Ruhestandskonten haben
- Welche Art von IRA haben Sie?
- Einkommensgrenzen
- Wenn Sie alleinstehend sind
- Wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen
- Verheiratete, die ihre Steuererklärung getrennt einreichen
- Das Fazit
Key Takeaways
- Beiträge zu einer traditionellen IRA sind in dem Jahr absetzbar, in dem sie geleistet werden.
- Es gibt Einkommensobergrenzen für die Abzugsfähigkeit.
- Die Steuern auf Beiträge zu einer Roth IRA werden im Voraus gezahlt, nicht erst, wenn das Geld bei der Pensionierung abgehoben wird.
Altersvorsorgekonten und Steuerabzüge verstehen
Zunächst eine Definition: Die IRA ist einer von mehreren Ruhestandssparplänen, die vom IRS als „qualifiziert“ eingestuft werden, was bedeutet, dass sie denjenigen, die in sie investieren, besondere Steuervorteile bieten. Für Selbstständige sind sie das wichtigste Instrument für steuerlich aufgeschobene Ruhestandsersparnisse.
Wenn Sie eine traditionelle IRA und keine Roth IRA haben, können Sie für 2020 und 2021 bis zu 6.000 $ einzahlen und diese von den Steuern abziehen. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie weitere 1.000 $ dazugeben. Von da an müssen Sie die Regeln und Grenzen kennen.
Wenn Sie andere Ruhestandskonten haben
Diese 6.000 oder 7.000 $ sind die Gesamtsumme, die Sie für alle Beiträge zu qualifizierten Ruhestandsplänen in den Jahren 2020 und 2021 absetzen können. Wenn Sie auch eine 401(k) haben, können Sie Ihr Geld zwischen den beiden Konten aufteilen, aber Ihre Gesamtabsetzbarkeitsgrenze bleibt die gleiche.
Welche Art von IRA haben Sie?
Beiträge zu einer traditionellen IRA, die am häufigsten gewählt wird, sind in dem Steuerjahr absetzbar, in dem sie gezahlt werden. Erst nach dem Eintritt in den Ruhestand müssen Sie Steuern auf die Beiträge oder deren Erträge zahlen.
Für 2020 und 2021 gilt eine Obergrenze von 6.000 $ für steuerpflichtige Beiträge zu Rentenplänen. Personen, die 50 Jahre oder älter sind, können weitere 1.000 Dollar einzahlen.
In den Augen des Finanzamts reduziert Ihr Beitrag zu einer traditionellen IRA Ihr steuerpflichtiges Einkommen um diesen Betrag und verringert somit den Betrag, den Sie an Steuern zahlen müssen.
Ein Beitrag zu einer Roth IRA ist nicht steuerlich absetzbar. Sie zahlen die volle Einkommensteuer auf das Geld, das Sie auf das Konto einzahlen. Wenn Sie in den Ruhestand gehen und das Geld abheben, müssen Sie jedoch keine Steuern auf die Beiträge oder die Kapitalerträge zahlen.
Im Dezember 2019 unterzeichnete Präsident Trump das Gesetz „Setting Every Community Up for Retirement Enhancement“ (SECURE Act), das die Ruhestandssicherheit der Amerikaner verbessern soll. Im Rahmen des Gesetzes bleiben die Steuerabzugsbeträge und die Grundregeln unverändert.
Einkommensgrenzen
Wenn Sie keinen Pensionsplan am Arbeitsplatz haben, können Sie Ihren Beitrag unabhängig von Ihrem Einkommen absetzen. Für Personen mit höherem Einkommen sind die Abzüge für IRA-Beiträge jedoch begrenzt, wenn sie (oder ihr Ehepartner, wenn sie verheiratet sind) einen Pensionsplan am Arbeitsplatz haben. Diese Grenzen hängen von Ihrem Steuerstatus ab.
Wenn Sie alleinstehend sind
Für Alleinstehende mit einem Pensionsplan am Arbeitsplatz beginnt der maximale steuerlich absetzbare Beitrag zu schrumpfen, sobald ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) 65.000 Dollar für 2020 erreicht.Alleinstehende mit einem bereinigten Einkommen von 75.000 USD und mehr haben 2020 keinen Anspruch auf den Steuerabzug.
Wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen
Hier wird es kompliziert. Für Verheiratete, die gemeinsam einen Antrag stellen, unterscheidet sich der maximale steuerlich absetzbare Beitrag erheblich, wenn eine Person einen Beitrag zu einer 401(k) leistet, und er kann für Paare mit höherem Einkommen begrenzt sein.
- Wenn der Ehepartner, der den IRA-Beitrag leistet, von einem betrieblichen Altersvorsorgeplan abgedeckt ist, beginnt der Abzug bei einem bereinigten Bruttoeinkommen von 105.000 $ auszulaufen und verschwindet bei 125.000 $ für 2021 (und 104.000 $ und 124.000 $ für 2020).
- Wenn der IRA-Beitragszahler keinen betrieblichen Plan hat, sein Ehepartner aber schon, beginnt die Grenze für 2020 bei 196.000 USD, und es wird kein Steuerabzug mehr gewährt, sobald das Einkommen des Beitragszahlers 206.000 USD erreicht (198.000 USD und 208.000 USD für 2021).
Verheiratete, die ihre Steuererklärung getrennt einreichen
Für verheiratete Steuerzahler, die ihre Steuererklärung getrennt einreichen, sind die Grenzen für den Steuerabzug drastisch niedriger, unabhängig davon, ob sie oder ihre Ehegatten an einem vom Arbeitgeber geförderten Altersvorsorgeplan teilnehmen. Wenn Ihr Einkommen weniger als 10.000 Dollar beträgt, können Sie einen Teilabzug vornehmen. Sobald Ihr Einkommen 10.000 Dollar erreicht, erhalten Sie keinen Abzug mehr.
Das Fazit
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Sie, wenn Ihr Einkommen unter den für das Jahr festgesetzten Obergrenzen liegt und Sie keine anderen Rentenkonten haben, den maximalen Beitrag leisten können, der vollständig abzugsfähig ist.
Wenn Sie nicht die Voraussetzungen für den Steuerabzug erfüllen, geben Sie bitte nicht auf, für den Ruhestand zu sparen. Hier ist der Grund dafür: Sie können einen Beitrag zu einer traditionellen IRA leisten, auch wenn Sie ihn nicht oder nur teilweise absetzen können, und diese Investition wird bis zum Renteneintritt steuerfrei wachsen. Denken Sie daran, dass Sie Ihre Beiträge bis zum Ablauf der Frist für die Steuererklärung des betreffenden Jahres leisten können, die in der Regel am 15. April des Folgejahres endet.
Aufgrund der Winterstürme, die Texas, Oklahoma und Louisiana im Februar heimgesucht haben, hat der IRS die Frist für die Einreichung der Steuererklärungen für Privatpersonen und Unternehmen in diesen Bundesstaaten auf den 15. Juni 2021 verschoben. Infolgedessen wurde die IRA-Beitragsgrenze für Einzelpersonen in diesem Staat ebenfalls auf den 15. Juni verschoben.
Im Dezember 2019 unterzeichnete Präsident Trump das Gesetz „Setting Every Community Up for Retirement Enhancement“ (SECURE Act), das die Altersvorsorge der Amerikaner verbessern sollte.Im Rahmen des Gesetzes bleiben die Steuerabzugsbeträge und Grundregeln unverändert, aber es lohnt sich, mit einem Steuerfachmann zu prüfen, ob Ihr Ruhestandsplan optimal ist und ob das Gesetz Bestimmungen enthält, die für Ihre Situation von Vorteil sein könnten.