¿Puedo deducir mi cuenta IRA en mi declaración de impuestos?

¿Es deducible de impuestos una aportación a una cuenta individual de jubilación (IRA)? Para muchos de nosotros, la respuesta corta es: ¡por supuesto! Para eso están las cuentas IRA. Sin embargo, existen normas y límites. Su capacidad para deducir una contribución a una IRA en parte o en su totalidad depende de cuánto gana, de si usted o su cónyuge están contribuyendo actualmente a otros planes de jubilación calificados, y del tipo de IRA que tenga.

Cómo entender las cuentas de jubilación y las deducciones fiscales

Primero, una definición: La IRA es uno de los diversos planes de ahorro para la jubilación que están «calificados» por el IRS, lo que significa que ofrecen beneficios fiscales especiales a las personas que invierten en ellos. Para los trabajadores autónomos, son el principal vehículo disponible para el ahorro para la jubilación con impuestos diferidos.

Si tiene una IRA tradicional en lugar de una Roth IRA, puede contribuir hasta $ 6,000 para 2020 y 2021, y puede deducirlo de sus impuestos. Puedes añadir otros 1.000 dólares si tienes 50 años o más. A partir de ahí, tienes que conocer las normas y los límites.

Si tienes otras cuentas de jubilación

Esos 6.000 o 7.000 dólares es el total que puedes deducir por todas las aportaciones a planes de jubilación cualificados en 2020 y 2021. Si también tienes un 401(k), puedes dividir tu dinero entre las dos cuentas, pero tu límite total de deducibilidad sigue siendo el mismo.

¿Qué tipo de IRA tienes?

Las aportaciones a una IRA tradicional, que es la opción más común, son deducibles en el año fiscal durante el que se pagan. No tendrá que pagar impuestos sobre las aportaciones o sus rendimientos de inversión hasta después de jubilarse.

A ojos de Hacienda, su aportación a una IRA tradicional reduce su renta imponible en esa cantidad y, por tanto, reduce la cantidad que debe en impuestos.

Una aportación a una IRA Roth no es deducible de impuestos. Usted paga la totalidad de los impuestos sobre la renta por el dinero que ingresa en la cuenta. Sin embargo, no deberá impuestos sobre las contribuciones o los rendimientos de las inversiones cuando se jubile y comience a retirar el dinero.

Límites de ingresos

Sin plan de jubilación en el trabajo, puede deducir su contribución independientemente de sus ingresos. Pero para las personas con ingresos más altos, las deducciones de las aportaciones a la IRA están limitadas si ellos (o su cónyuge, si están casados) tienen un plan de jubilación en el trabajo. Esos límites dependen de su estado de declaración.

Si usted está declarando soltero

Para los solteros con un plan de jubilación en el trabajo, la contribución máxima deducible de impuestos comienza a reducirse una vez que su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) alcanza $ 65,000 para 2020.Los solteros con ingresos ajustados de $ 75,000 y más no son elegibles para la deducción de impuestos en 2020.

Si usted está casado declarando conjuntamente

Aquí es donde las cosas se complican. Para aquellos casados y que presentan una declaración conjunta, la contribución máxima deducible de impuestos difiere significativamente si una persona está contribuyendo a un 401 (k), y puede ser limitada para las parejas de mayores ingresos.

• Si el cónyuge que hace la contribución a la IRA está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, la deducción comienza a reducirse gradualmente a 105,000 dólares en ingresos brutos ajustados y desaparece a 125,000 dólares para 2021 (y 104,000 dólares y 124,000 dólares para 2020).
• Si el contribuyente de la IRA no tiene un plan en el lugar de trabajo y su cónyuge sí, el límite de 2020 comienza en 196.000 dólares, y no se permite la deducción fiscal una vez que los ingresos del contribuyente alcanzan los 206.000 dólares (198.000 dólares y 208.000 dólares para 2021).

Si está casado y declara por separado

Para los contribuyentes que están casados y declaran por separado, los límites de deducción fiscal son drásticamente más bajos, independientemente de si ellos o sus cónyuges participan en un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Si sus ingresos son inferiores a 10.000 dólares, puede aplicar una deducción parcial. Una vez que sus ingresos alcanzan los 10.000 dólares, no obtiene ninguna deducción.

En resumen, si sus ingresos están por debajo de los niveles máximos establecidos para el año, y no tiene otras cuentas de jubilación, puede hacer la aportación máxima, y será totalmente deducible.

Si no tiene derecho a la deducción fiscal, no renuncie a ahorrar para la jubilación. Aquí le explicamos por qué: Puede contribuir a una cuenta IRA tradicional aunque no pueda deducir una parte o la totalidad, y esa inversión crecerá libre de impuestos hasta la jubilación. Recuerde que puede hacer una aportación hasta la fecha límite de presentación de impuestos de ese año, que suele ser el 15 de abril del año siguiente.

En diciembre de 2019, el presidente Trump firmó la ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), que fue diseñada para mejorar la seguridad de la jubilación para los estadounidenses.Bajo la ley, los montos de deducción de impuestos y las reglas básicas no cambian, pero vale la pena consultar con un profesional de impuestos para asegurarse de que su plan de jubilación sea óptimo y si la ley contiene disposiciones que podrían beneficiar su situación.