Los empleadores a veces ofrecen planes de jubilación, incluyendo un 401(k), a los empleados como parte de un paquete de beneficios de la empresa. Normalmente, un empleado y su empleador aportan fondos a este plan 401(k) según un calendario específico. Sin embargo, es una práctica habitual que los empleados acepten un calendario de adquisición de derechos, que dicta exactamente cuándo y cómo pueden acceder a los fondos de jubilación que les ofrece su empresa. El hecho de que usted adquiera el 100 % de los fondos de un plan 401(k) dependerá del calendario de adquisición de derechos de la empresa y del tiempo que trabaje en ella.
Consejo
Adquirir el 100 % de los derechos de su plan 401(k) significa que ha cumplido los requisitos del calendario de su empresa para tener la propiedad completa de los fondos de su cuenta. Esto significa que su empleador no puede tomarlos si usted deja la empresa o decide jubilarse.
¿Qué es un 401(k)?
Un 401(k) es un tipo de cuenta de jubilación conocida como plan de contribución definida. El empleado aporta fondos a la cuenta de jubilación. Estas aportaciones se deducen de la nómina del empleado y pueden realizarse con dinero antes o después de impuestos, según las opciones que permita el plan. Las aportaciones realizadas a un plan se mantienen en una cuenta 401(k). El empleador también puede realizar aportaciones al plan 401(k) del empleado.
Cómo funciona la adquisición de derechos
La adquisición de derechos describe el porcentaje de propiedad que tiene el empleado en la cuenta de jubilación. Un plan 401(k) puede contener dinero aportado tanto por usted como por su empresa. Cuando usted aporta su propio dinero a la cuenta, es dueño de esos fondos desde el primer día. Cuando su empresa aporta fondos, el tiempo que permanezca como empleado de la empresa puede determinar el porcentaje de propiedad que tendrá en esos fondos adquiridos por la empresa. Si se considera que tiene un 100% de derechos adquiridos, tendrá derecho a todos los fondos de su plan 401(k) cuando se jubile o deje la empresa.
Calendario de derechos adquiridos
El plan de aportaciones detalla el calendario de derechos adquiridos, que generalmente se mide en términos de años. Las empresas utilizan uno de los dos métodos para determinar cuándo un empleado adquiere el 100% de los derechos en un plan 401(k).
El calendario de adquisición de derechos significa que el empleado no recibe nada de los fondos aportados por el empleador o el 100% de esos fondos en función de los años de servicio en la empresa. Por ejemplo, si la empresa establece un calendario de adquisición de derechos de tres años, un empleado que complete tres años de servicio adquirirá el 100% de los fondos aportados por la empresa. Si el empleado renuncia después de dos años de servicio, no recibirá nada de los fondos aportados por el empleador.
En escenarios alternativos, el período de adquisición de derechos comienza el día en que el empleado empieza a trabajar. Esto implicaría que el empleado adquiere el 100 por ciento de los fondos aportados por el empleador al comenzar a trabajar.
Plan de adquisición gradual
La adquisición gradual es otro plan de adquisición utilizado por algunos empleadores. En este caso, el empleado recibe un porcentaje parcial de los fondos aportados por el empleador, en función del tiempo que trabaje para la empresa. El porcentaje comienza en cero y luego aumenta en incrementos a lo largo de un determinado número de años hasta alcanzar el 100 por ciento.
Por ejemplo, si una empresa que utiliza la adquisición gradual de derechos ha establecido un calendario de seis años, un empleado tiene un interés adquirido del cero por ciento en el primer año, el 20 por ciento en el segundo, el 40 por ciento en el tercer año, el 60 por ciento en el cuarto año, el 80 por ciento en el quinto año y el 100 por ciento en el sexto. Tendría que trabajar para la empresa seis años antes de adquirir el 100 por ciento de su 401(k).