Je příspěvek na individuální penzijní účet (IRA) daňově uznatelný? Pro mnohé z nás zní stručná odpověď: To si pište! Právě k tomu jsou IRA určeny. Existují však určitá pravidla a omezení. Možnost částečného nebo úplného odpočtu příspěvku na IRA závisí na tom, kolik vyděláváte, zda vy nebo váš manžel či manželka v současné době přispíváte do jiných kvalifikovaných penzijních plánů a jaký typ IRA máte.
- Klíčové poznatky
- Pochopení penzijních účtů a daňových odpočtů
- Pokud máte další penzijní účty
- Jaký typ IRA máte?
- Příjmové limity
- Pokud podáváte daňové přiznání svobodně
- Jestliže jste sezdaní a podáváte společné daňové přiznání
- Pokud jste sezdaní a podáváte samostatné daňové přiznání
- Podtrženo a sečteno
Klíčové poznatky
- Příspěvky na tradiční IRA jsou odečitatelné v roce, ve kterém byly provedeny.
- Existují horní příjmové limity pro odečitatelnost.
- Daně z příspěvků na Roth IRA se platí předem, nikoliv až při výběru peněz v důchodu.
Pochopení penzijních účtů a daňových odpočtů
Nejprve definice: Pro osoby samostatně výdělečně činné jsou hlavním dostupným nástrojem pro daňově odložené spoření na důchod.
Pokud máte tradiční IRA, a ne Roth IRA, můžete v letech 2020 a 2021 přispívat až 6 000 USD a můžete si je odečíst z daní. K tomu můžete přidat dalších 1 000 USD, pokud je vám 50 let a více. Dále je třeba znát pravidla a limity.
Pokud máte další penzijní účty
Těchto 6 000 nebo 7 000 dolarů je celková částka, kterou si můžete odečíst za všechny příspěvky do kvalifikovaných penzijních plánů v letech 2020 a 2021. Pokud máte také účet 401(k), můžete své peníze rozdělit mezi oba účty, ale váš celkový limit pro odpočet zůstává stejný.
Jaký typ IRA máte?
Příspěvky na tradiční IRA, což je nejčastější volba, jsou odečitatelné ve zdaňovacím období, ve kterém byly zaplaceny. Daňovou povinnost z příspěvků nebo výnosů z jejich investic budete mít až po odchodu do důchodu.
Pro roky 2020 a 2021 platí limit 6 000 USD na zdanitelné příspěvky do penzijních plánů. Osoby starší 50 let mohou přispívat dalšími 1 000 USD.
V očích finančního úřadu snižuje váš příspěvek do tradičního IRA o tuto částku váš zdanitelný příjem, a tím i částku, kterou dlužíte na daních.
Příspěvek do Roth IRA není daňově odpočitatelný. Z peněz, které na účet vložíte, platíte daň z příjmu v plné výši. Když však odejdete do důchodu a začnete peníze vybírat, nebudete z příspěvků ani z výnosů z investic platit žádné daně.
V prosinci 2019 podepsal prezident Trump zákon Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), jehož cílem je zlepšit důchodové zabezpečení Američanů. Podle tohoto zákona se výše daňových odpočtů a základní pravidla nemění.
Příjmové limity
Pokud nemáte v zaměstnání penzijní plán, můžete si odečíst příspěvky bez ohledu na své příjmy. Pro osoby s vyššími příjmy je však odpočet příspěvků na IRA omezen, pokud mají (nebo jejich manžel/manželka, pokud jsou manželé/manželky) penzijní plán v zaměstnání. Tyto limity závisí na vašem daňovém statusu.
Pokud podáváte daňové přiznání svobodně
Pro svobodné s penzijním plánem v práci se maximální daňově odpočitatelný příspěvek začne snižovat, jakmile jejich modifikovaný upravený hrubý příjem (MAGI) dosáhne 65 000 USD za rok 2020.Svobodní s upraveným příjmem 75 000 USD a vyšším nemají v roce 2020 nárok na daňový odpočet.
Jestliže jste sezdaní a podáváte společné daňové přiznání
Tady se situace komplikuje. U osob, které jsou sezdané a podávají společné daňové přiznání, se maximální výše daňově uznatelného příspěvku výrazně liší, pokud jedna osoba přispívá do fondu 401(k), a může být omezena u párů s vyššími příjmy.
- Pokud je manžel/ka, který/á přispívá do fondu IRA, účastníkem penzijního plánu na pracovišti, odpočet se začíná postupně snižovat při 105 000 USD upraveného hrubého příjmu a mizí při 125 000 USD v roce 2021 (a 104 000 USD a 124 000 USD v roce 2020).
- Pokud přispěvatel IRA nemá plán na pracovišti a jeho manžel/manželka ano, limit pro rok 2020 začíná na 196 000 USD a daňový odpočet není povolen, jakmile příjem přispěvatele dosáhne 206 000 USD (198 000 USD a 208 000 USD pro rok 2021).
Pokud jste sezdaní a podáváte samostatné daňové přiznání
Pro daňové poplatníky, kteří jsou sezdaní a podávají samostatné daňové přiznání, jsou limity pro daňové odpočty drasticky nižší bez ohledu na to, zda se oni nebo jejich manželé účastní penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem. Pokud je váš příjem nižší než 10 000 USD, můžete uplatnit částečný odpočet. Jakmile váš příjem dosáhne 10 000 USD, nedostanete žádný odpočet.
Podtrženo a sečteno
Shrnuto a podtrženo, pokud je váš příjem nižší než horní hranice stanovená pro daný rok a nemáte jiné penzijní účty, můžete přispívat v maximální výši a bude plně odpočitatelný.
Pokud nemáte nárok na daňový odpočet, nevzdávejte se spoření na důchod. Zde je důvod proč: Můžete přispívat na tradiční IRA, i když si nemůžete odečíst žádný nebo celý příspěvek, a tato investice poroste bez zdanění až do důchodu. Nezapomeňte, že přispívat můžete až do termínu pro podání daňového přiznání v daném roce, který je obvykle 15. dubna následujícího roku.
Vzhledem k zimním bouřím, které v únoru zasáhly Texas, Oklahomu a Louisianu, odložil daňový úřad IRS termín pro podání daňových přiznání fyzických a právnických osob na rok 2020 v těchto státech na 15. června 2021. V důsledku toho byly limity příspěvků na IRA pro fyzické osoby v tomto státě rovněž posunuty na 15. června.
V prosinci 2019 podepsal prezident Trump zákon Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), jehož cílem bylo zlepšit důchodové zabezpečení Američanů.Podle tohoto zákona se výše daňových odpočtů a základní pravidla nemění, ale vyplatí se poradit s daňovým odborníkem, abyste se ujistili, že váš penzijní plán je optimální a zda zákon obsahuje ustanovení, která by mohla být pro vaši situaci výhodná.
.