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A vantagem óbvia que atrai tantas pessoas para o mundo das recompensas de cartão de crédito é a capacidade de economizar centenas ou até milhares de dólares por ano em viagens, ao mesmo tempo em que desfruta de valiosas vantagens de viagem e estilo de vida. Sempre que você receber algo de valor, seja como um presente, um pagamento ou um benefício, você também deve considerar as implicações fiscais para ter certeza de que não haverá surpresas desagradáveis em abril. Hoje vamos tentar responder à pergunta frequentemente feita, “as recompensas com cartão de crédito são rendimentos tributáveis?”. Tenha em mente, nós não somos profissionais de impostos e você definitivamente deve consultar um se não estiver certo da direção correta para você.
O que diz o IRS
Quick, quais são os dois principais tipos de recompensas de cartão de crédito que você pode receber? Se você dissesse dinheiro de volta e pontos/milhas você estaria certo do ponto de vista de uma viagem prêmio, mas o IRS tem um take diferente. Para implicações fiscais, o IRS classifica as suas recompensas de cartão de crédito como bónus ou descontos. Descontos e abatimentos colocam mais dinheiro na sua carteira, sem criar um evento tributável. Se você comprar uma camisola de $100 à venda por $75, você acaba com um extra de $25 no seu bolso, mas o IRS não lhe tributa sobre esse dinheiro. Da mesma forma, você não é tributado em recompensas de cartão de crédito que são classificados como “descontos pós-compra”
Esta deve vir como uma boa notícia para quase todos os viajantes premiados, mas quando você ganha pontos como resultado direto de gastar dinheiro, o IRS trata esses como descontos não tributáveis. Isso significa que os bônus de boas-vindas padrão (por exemplo, “gastar $3.000 nos primeiros 3 meses e ganhar 50.000 milhas”), bem como os ganhos subsequentes em compras reais (ganhe 2 milhas por dólar em refeições e 1 milha por dólar em todas as outras compras) geralmente não são classificados como renda tributável.
Todos juntos, essas duas categorias representam a esmagadora maioria das recompensas de cartão de crédito, o que significa que a maioria dos viajantes premiados não precisa se preocupar com as implicações fiscais de ganhar vôos, estadias em hotéis ou até mesmo dinheiro de volta. A única exceção notável é o bônus de indicação, já que muitos emissores de cartão permitem que você ganhe pontos de bônus ou dinheiro de volta por indicar um amigo que seja aprovado para um novo cartão. Nesse caso, as recompensas que você está ganhando não dependem de você gastar dinheiro, por isso seriam renda tributável.
Pode haver casos em que o emissor do cartão fará algum trabalho de percurso, e você pode receber um 109-MISC ou 1099-INT se eles lhe tiverem dado recompensas tributáveis. Também pode haver ocasiões em que o emissor não é obrigado a enviar o formulário 1099 – portanto, como o emissor nem sempre envia o 1099, é importante que você se mantenha em cima do seu próprio planejamento fiscal. Nos últimos anos, vimos alguns casos de bancos enviarem erroneamente estes formulários a clientes cujas recompensas não deveriam ter sido tributadas, ou não os enviarem a clientes que ganharam recompensas tributáveis, por isso é importante ser o seu próprio advogado aqui para garantir que as suas obrigações fiscais sejam cumpridas. Resumindo: só porque você recebe um formulário não significa necessariamente responsabilidade, e se você não recebe um formulário, isso não significa necessariamente que não há responsabilidade fiscal.
Pessoal vs. negócio
Uma exceção importante vem para aqueles que usam cartões de crédito de negócios. Embora não haja diferença se as recompensas ganhas com cartões de crédito comerciais são tributáveis, essas recompensas baixam o seu preço de compra, afetando o valor da dedução que você pode pedir por despesas comerciais qualificadas. Os cartões de crédito de negócios ainda oferecem um grande número de benefícios, incluindo a gestão de despesas e manter grandes despesas fora do seu relatório de crédito pessoal, mas vale a pena ter em mente este aspecto contabilístico quando for preparar a sua declaração de imposto de negócios.
Bottom line
Algumas vezes parece que os emissores de cartões de crédito nos fazem saltar por muitos obstáculos para ganhar pontos, uma vez que cada vez mais mudam para bónus de boas-vindas de vários níveis que requerem uma maior quantidade de despesas durante um período de tempo maior. A boa notícia é que ao participar neste tipo de padrão de gastos quid pro quo, as recompensas que ganhamos não são tributáveis. Se os bancos simplesmente dessem bónus a quem abrisse um cartão sem exigir um determinado montante de despesas, teríamos de pagar impostos sobre o valor dessas recompensas e os nossos bónus valeriam menos. Com tudo isso dito, é importante consultar um consultor fiscal profissional sobre suas circunstâncias específicas e obrigações fiscais.
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