Olemme tehneet yhteistyötä American Expressin kanssa tuodaksemme sinulle henkilökohtaisen talouden näkemyksiä, neuvoja ja muuta. Tutustu Credit Inteliin, Amexin talouskoulutuskeskukseen, josta löydät lisää henkilökohtaista rahoitussisältöä.
Silminnähtävä etu, joka houkuttelee niin monia ihmisiä luottokorttipalkkioiden maailmaan, on mahdollisuus säästää satoja tai jopa tuhansia dollareita vuodessa matkakuluissa ja nauttia samalla arvokkaista matka- ja elämäntyylietuuksista. Aina kun saat jotakin arvokasta, olipa kyseessä sitten lahja, maksu tai etu, sinun on syytä ottaa huomioon myös verovaikutukset varmistaaksesi, että huhtikuussa ei tule ikäviä yllätyksiä. Tänään yritämme vastata usein esitettyyn kysymykseen ”ovatko luottokorttipalkkiot verotettavaa tuloa?”. Muista, ettemme ole veroalan ammattilaisia, ja sinun kannattaa ehdottomasti neuvotella veroalan ammattilaisen kanssa, jos et ole varma, mikä on oikea suunta sinulle.
Mitä IRS sanoo
Nopeasti, mitkä ovat kaksi pääasiallista luottokorttipalkkiotyyppiä, joita voit saada? Jos sanoisit käteispalautus ja pisteet/mailit, olisit oikeassa palkintomatkojen näkökulmasta, mutta IRS:llä on erilainen näkemys. Verovaikutusten vuoksi IRS luokittelee luottokorttipalkkiot joko bonuksiksi tai alennuksiksi. Alennukset ja hyvitykset tuovat lisää rahaa lompakkoosi ilman, että ne aiheuttavat verotettavaa tapahtumaa. Jos ostat 100 dollarin villapaidan alennuksesta 75 dollarilla, saat taskuusi 25 dollaria lisää, mutta IRS ei verota sinua näistä rahoista. Vastaavasti sinua ei veroteta luottokorttipalkinnoista, jotka luokitellaan ”oston jälkeisiksi alennuksiksi”.
Tämän pitäisi olla hyvä uutinen lähes kaikille palkintomatkustajille, mutta kun ansaitset pisteitä suorana tuloksena rahankäytöstä, IRS käsittelee niitä ei-verollisina alennuksina. Tämä tarkoittaa, että tavanomaisia tervetuliaisbonuksia (esimerkiksi ”kuluta 3 000 dollaria kolmen ensimmäisen kuukauden aikana ja ansaitse 50 000 mailia”) sekä varsinaisten ostosten myöhempää ansaitsemista (ansaitse 2 mailia dollarilta ruokailusta ja 1 maili dollarilta kaikista muista ostoksista) ei yleensä luokitella veronalaiseksi tuloksi.
Yhteenlaskettuna nämä kaksi kategoriaa muodostavat ylivoimaisen enemmistön luottokorttipalkkioista, mikä tarkoittaa sitä, että suurimman osan palkintomatkustajien ei tarvitse murehtia lentojen, hotelliyöpymisten tai vaikkapa käteisvarojen takaisinmaksun ansaitsemisessa esiintyvistä verotuksellisista vaikutuksista. Yksi merkittävä poikkeus on suosittelubonukset, sillä monet kortin myöntäjät antavat mahdollisuuden ansaita bonuspisteitä tai käteispalautusta suosittelemalla ystävää, joka saa uuden kortin. Tällöin ansaitsemasi palkkiot eivät ole riippuvaisia siitä, että käytät rahaa, joten ne ovat veronalaista tuloa.
Tietyissä tapauksissa kortin myöntäjä voi tehdä jonkin verran selvitystyötä, ja saatat saada 109-MISC- tai 1099-INT-lomakkeen, jos olet saanut veronalaista palkkiota. Toisinaan liikkeeseenlaskijan ei myöskään tarvitse lähettää 1099-lomaketta – joten koska liikkeeseenlaskija ei aina lähetä 1099-lomaketta, sinun on tärkeää huolehtia omasta verosuunnittelustasi. Olemme nähneet viime vuosina muutamia tapauksia, joissa pankit ovat lähettäneet näitä lomakkeita virheellisesti asiakkaille, joiden palkkioita ei olisi pitänyt verottaa, tai jättäneet lähettämättä niitä asiakkaille, jotka ovat ansainneet veronalaisia palkkioita, joten on tärkeää, että olet itse asiamiehesi ja varmistat, että verovelvollisuutesi täyttyvät. Yhteenvetona: se, että saat lomakkeen, ei välttämättä tarkoita verovelvollisuutta, ja jos et saa lomaketta, se ei välttämättä tarkoita, ettei verovelvollisuutta ole.
Henkilökohtainen vs. liiketoiminta
Yksi tärkeä poikkeus koskee niitä, jotka käyttävät yritysten luottokortteja. Vaikka ei ole eroa siinä, ovatko yritysluottokorteilla ansaitut palkkiot veronalaisia, nämä palkkiot alentavat ostohintaa, mikä vaikuttaa siihen, kuinka paljon vähennystä voit vaatia hyväksyttyjen liiketoimintakulujen osalta. Yritysluottokortit tarjoavat edelleen monia etuja, kuten kulujen hallinnan ja suurten kulujen pitämisen poissa henkilökohtaisesta luottotiedostostasi, mutta tämä kirjanpidollinen erikoisuus kannattaa pitää mielessä, kun aiot laatia yrityksesi veroilmoitusta.
Bottom line
Joskus tuntuu siltä, että luottokorttien myöntäjät pakottavat meidät hyppäämään monien renkaiden läpi pisteitä ansaitaksemme, kun ne siirtyvät yhä useammin kohti moniportaisia tervetuliaisbonuksia, jotka edellyttävät suurempaa määrää kulutusta pidemmän ajan kuluessa. Hyvä uutinen on se, että tämäntyyppisten vastikkeellisten kulutustapojen avulla ansaitsemamme palkkiot eivät ole veronalaisia. Jos pankit vain antaisivat bonuksia kaikille, jotka avaavat kortin edellyttämättä tiettyä käyttömäärää, meidän olisi maksettava veroja näiden palkkioiden arvosta, ja bonusten arvo olisi pienempi. Kaiken tämän sanottuasi on tärkeää kuulla ammattitaitoista veroneuvojaa omista erityisolosuhteistasi ja verovelvollisuuksistasi.
Toimituksen vastuuvapauslauseke: Tässä esitetyt mielipiteet ovat vain kirjoittajan omia, eivät minkään pankin, luottokortin liikkeeseenlaskijan, lentoyhtiöiden tai hotelliketjujen mielipiteitä, eikä mikään näistä tahoista ole tarkistanut, hyväksynyt tai muulla tavoin kannattanut niitä.
Vastuuvapauslauseke: Jäljempänä esitetyt vastaukset eivät ole pankin mainostajan tarjoamia tai tilaamia. Pankin mainostaja ei ole tarkistanut, hyväksynyt tai muuten hyväksynyt vastauksia. Pankin mainostaja ei ole vastuussa siitä, että kaikkiin viesteihin ja/tai kysymyksiin vastataan.