Tfundusze powiernicze na potrzeby specjalne mogą być bardzo przydatne dla osób niepełnosprawnych, które mają zbyt wiele aktywów, aby zakwalifikować się do Medicaid. Dla osób poniżej 65 roku życia, nadmiar aktywów może być przeniesiony do „first-party” lub „self-settled” trustu. Istnieje inna opcja dostępna do pomocy jednostkom w utrzymaniu kwalifikacji do Medicaid, znana jako pooled trust.
What Is a Pooled Trust?
As the name suggests, a pooled trust contains the assets of multiple individuals. Aktywa są połączone razem dla celów administracyjnych, ale rozdzielone na subkonta dla wyłącznej korzyści osoby niepełnosprawnej. Ten układ jest podobny do banku; bank łączy wszystkie depozyty razem, ale każdy klient utrzymuje oddzielne konto.
Co jest najbardziej znaczące w pooled trust jest to, że osoby w każdym wieku mogą uczestniczyć (jednakże, transfery przez osoby powyżej 65 roku życia mogą podlegać karom transferowym – patrz poniżej).
Podstawowe wymagania Pooled Trust
Pojedynczy trust jest funduszem specjalnego przeznaczenia utworzonym na mocy prawa federalnego. Prawo wymaga, aby trust został utworzony zgodnie z surowymi zasadami. Poniżej znajdują się kluczowe elementy prawidłowo sporządzonego pooled trust.
- Pooled trust jest ustanowiony i utrzymywany przez stowarzyszenie non-profit.
- Każda osoba ma oddzielne konto, znane jako subkonto, ale wszystkie aktywa są połączone razem dla celów inwestycyjnych i zarządzania zgodnie z warunkami głównego trustu.
- Każde subkonto może być używane tylko na rzecz osoby niepełnosprawnej.
- Podkonto może być założone przez osobę niepełnosprawną, rodzica, dziadka, opiekuna lub przez sąd.
- Ten fundusz powierniczy zapłaci państwu (państwom) kwotę pozostałą w funduszu powierniczym po śmierci osoby niepełnosprawnej, do kwoty równej całkowitej kwocie kosztów medycznych zapłaconych w imieniu osoby niepełnosprawnej w ramach państwowego planu (planów) Medicaid.
Niepełnosprawność zdefiniowana
Aby wyjątek połączonego funduszu powierniczego miał zastosowanie, beneficjent funduszu powierniczego musi być niepełnosprawny, jak ten termin jest zdefiniowany dla celów kwalifikacji do SSI. Definicja ta wymaga, aby dana osoba spełniała następujące kryteria.
-
Dana osoba musi mieć poważne upośledzenie, które trwało lub może trwać przez co najmniej jeden rok.
- Upośledzenie musi być na tyle poważne, aby uniemożliwić danej osobie angażowanie się w istotną, przynoszącą dochód pracę. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz naszą sekcję na temat medycznej kwalifikowalności do niepełnosprawności na disabilitysecrets.com.)
Nonprofit Association
A nonprofit association, dla celów tego wyjątku pooled trust, jest każda organizacja, która została ustanowiona i certyfikowana zgodnie z państwowymi statutami nonprofit.
Kto może założyć rachunek powierniczy
Pierwsza strona, lub samorozliczający się, fundusz powierniczy dla potrzeb specjalnych może być założony tylko przez rodzica, dziadka, opiekuna lub sąd. Osoba niepełnosprawna nie może samodzielnie ustanowić pierwszej strony specjalnego funduszu powierniczego.
Pojedynczy fundusz powierniczy ma jednak tę dodatkową zaletę, że może być ustanowiony przez osobę niepełnosprawną, tak długo, jak osoba ta jest prawnie kompetentna.
Payback Provision
Choć niektóre stany wymagają, aby niektóre lub wszystkie fundusze powiernicze pozostające w chwili śmierci osoby niepełnosprawnej zostały zwrócone do państwowej agencji Medicaid, wiele stanów pozwala beneficjentowi wybrać, że organizacja charytatywna, która zarządza połączonym funduszem zachowuje saldo w chwili śmierci osoby.
Dozwolone wydatki
Powiernik funduszu powierniczego może wykorzystać aktywa do następujących celów:
- zasiłek na potrzeby osobiste
- składki na ubezpieczenie zdrowotne osoby niepełnosprawnej
- niezbędne wydatki medyczne
- zasiłek na utrzymanie rodziny lub współmałżonka
- wydatki prawne i zawodowe, w tym powiernicze, rachunkowe, opiekuńcze, konserwatorskie i adwokackie
- opłacone koszty pogrzebu
- wydatki na wyżywienie, odzież i schronienie oraz
- rozrywkę, edukację lub potrzeby zawodowe lub przedmioty zgodne z potrzebami danej osoby.
Wypłaty, które nie są dozwolone
Jeśli wypłaty są dokonywane z funduszu powierniczego, które nie są na rzecz osoby fizycznej, niewłaściwe płatności lub wypłaty mogą być traktowane jako transfer podlegający karze. Niedopuszczalne wypłaty obejmują następujące elementy:
- podarunki, płatności, lub pożyczki dla lub na korzyść kogokolwiek innego niż osoba niepełnosprawna
- alimenty dla dzieci
- opłacenie wszystkich kosztów schronienia dla wspólnego gospodarstwa domowego
- wydatki na wakacje dla członków rodziny
- spłaty dawnych długów
- składki na ubezpieczenie zdrowotne dla innych osób
- fundusze pogrzebowe, które nie spełniają wymogów prawa stanowego, oraz
- podatków dochodowych (chyba że ustalono rzeczywiste zobowiązanie podatkowe).
Kiedy stosuje się kary za przeniesienie
Jedną z podstawowych zalet korzystania z funduszu celowego jest uniknięcie kary za przeniesienie nadmiaru aktywów do funduszu. Prawo federalne mówi, że ponieważ jednym z wymogów funduszu celowego jest to, że państwo jest uprawnione do zwrotu wydatków po śmierci osoby fizycznej, nie należy nakładać kary za przeniesienie.
Niektóre stany nakładają karę za przeniesienie aktywów do funduszy powierniczych, jeśli osoba niepełnosprawna ma 65 lat lub więcej. Jeśli osoba niepełnosprawna jest w wieku poniżej 65 lat, z drugiej strony, nie będzie kary transferowej, jeśli trust kwalifikuje się również jako pierwsza strona special needs trust (przeczytaj nasz artykuł na temat wymagań pierwszej strony trustu).
.