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L’ovvio vantaggio che attira così tante persone nel mondo dei premi delle carte di credito è la possibilità di risparmiare centinaia o addirittura migliaia di dollari all’anno sui viaggi, godendo allo stesso tempo di preziosi vantaggi di viaggio e di stile di vita. Ogni volta che si riceve qualcosa di valore, sia come un regalo, un pagamento o un beneficio, si dovrebbe anche considerare le implicazioni fiscali per assicurarsi che non ci siano spiacevoli sorprese in aprile. Oggi cercheremo di rispondere alla domanda frequente: “i premi delle carte di credito sono un reddito imponibile? Tenete a mente che non siamo professionisti delle tasse e dovreste sicuramente consultarne uno se non siete sicuri della direzione corretta per voi.
Cosa dice l’IRS
Presto, quali sono i due principali tipi di premi della carta di credito che potete ricevere? Se hai detto cash back e punti/miglia avresti ragione dal punto di vista dei viaggi premio, ma l’IRS ha una visione diversa. Per le implicazioni fiscali, l’IRS classifica i premi delle carte di credito come bonus o sconti. Sconti e riduzioni mettono più soldi nel tuo portafoglio, senza creare un evento tassabile. Se compri un maglione da 100 dollari in vendita per 75 dollari, ti ritrovi con 25 dollari extra in tasca, ma l’IRS non ti tassa su quei soldi. Allo stesso modo, non siete tassati sui premi delle carte di credito che sono classificati come “sconti post acquisto”.
Questa dovrebbe essere una buona notizia per quasi tutti i viaggiatori premio, ma quando guadagnate punti come risultato diretto della spesa, l’IRS li tratta come sconti non imponibili. Questo significa che i bonus di benvenuto standard (per esempio, “spendi $3.000 nei primi 3 mesi e guadagna 50.000 miglia”) così come il successivo guadagno sugli acquisti effettivi (guadagna 2 miglia per dollaro su pranzo e 1 miglio per dollaro su tutti gli altri acquisti) non sono generalmente classificati come reddito imponibile.
Insieme, queste due categorie rappresentano la stragrande maggioranza dei premi delle carte di credito, il che significa che la maggior parte dei viaggiatori premio non devono preoccuparsi delle implicazioni fiscali di guadagnare voli, soggiorni in hotel, o anche cash back. L’unica eccezione degna di nota sono i bonus di rinvio, dato che molti emittenti di carte ti permettono di guadagnare punti bonus o cash back per rinviare un amico che viene approvato per una nuova carta. In questo caso, i premi che stai guadagnando non dipendono dalla tua spesa, quindi sarebbero reddito tassabile.
Ci possono essere casi in cui l’emittente della carta farà un po’ di lavoro di gambe, e potresti ricevere un 109-MISC o 1099-INT se ti hanno dato premi tassabili. Ci possono anche essere momenti in cui l’emittente non è tenuto a inviare il modulo 1099 – quindi, poiché l’emittente non sempre invia il 1099, è importante che tu stia attento alla tua pianificazione fiscale. Abbiamo visto un paio di casi negli ultimi anni di banche che hanno erroneamente inviato questi moduli a clienti i cui premi non avrebbero dovuto essere tassati, o che non li hanno inviati a clienti che hanno guadagnato premi tassabili, quindi è importante essere il vostro avvocato per assicurarsi che i vostri obblighi fiscali siano rispettati. Per riassumere: solo perché si riceve un modulo non significa necessariamente responsabilità, e se non si riceve un modulo, non significa necessariamente che non ci sia responsabilità fiscale.
Personale contro business
Un’importante eccezione arriva per coloro che usano carte di credito aziendali. Mentre non c’è differenza nel fatto che i premi guadagnati sulle carte di credito aziendali siano tassabili, quei premi abbassano il prezzo di acquisto, influenzando la quantità di deduzione che si può richiedere per le spese aziendali qualificate. Le carte di credito aziendali offrono ancora un gran numero di vantaggi, tra cui la gestione delle spese e il mantenimento delle grandi spese fuori dal vostro rapporto di credito personale, ma questa stranezza contabile è da tenere a mente quando si va a preparare la vostra dichiarazione dei redditi aziendale.
Linea di fondo
A volte sembra che gli emittenti di carte di credito ci fanno saltare attraverso un sacco di cerchi per guadagnare punti, in quanto si spostano sempre più verso bonus di benvenuto a più livelli che richiedono una maggiore quantità di spesa in un periodo di tempo più lungo. La buona notizia è che impegnandosi in questo tipo di spesa quid pro quo, i premi che guadagniamo non sono tassabili. Se le banche dessero semplicemente dei bonus a chiunque apra una carta senza richiedere una certa quantità di spesa, dovremmo pagare le tasse sul valore di quei premi e i nostri bonus varrebbero meno. Detto questo, è importante consultare un consulente fiscale professionista sulle vostre circostanze specifiche e sugli obblighi fiscali.
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