Utilisation de trusts de besoins spéciaux groupés lorsque vous avez trop d’actifs pour Medicaid

Les trusts de besoins spéciaux peuvent être très utiles aux personnes handicapées qui ont trop d’actifs pour être admissibles à Medicaid. Pour les personnes âgées de moins de 65 ans, les actifs excédentaires peuvent être transférés à une fiducie de  » première partie « , ou  » auto-réglée « . Il existe une autre option disponible pour aider les individus à maintenir leur éligibilité à Medicaid, connue sous le nom de « pooled trust ».

Qu’est-ce qu’un pooled trust?

Comme son nom l’indique, un pooled trust contient les actifs de plusieurs individus. Les actifs sont mis en commun à des fins d’administration, mais séparés dans un sous-compte pour le bénéfice exclusif de la personne handicapée. Cet arrangement est similaire à celui d’une banque ; la banque met en commun tous les dépôts, mais chaque client maintient un compte séparé.

Ce qui est le plus significatif au sujet d’un pooled trust est que les individus de tout âge peuvent y participer (cependant, les transferts par des individus de plus de 65 ans pourraient être soumis à des pénalités de transfert – voir ci-dessous).

Exigences de base d’un pooled trust

Un pooled trust est une fiducie à but spécial créée en vertu de la loi fédérale. La loi exige que le trust soit établi conformément à des règles strictes. Vous trouverez ci-dessous les éléments clés d’un pooled trust correctement rédigé.

• Le pooled trust est établi et maintenu par une association à but non lucratif.
• Chaque individu dispose d’un compte séparé, appelé sous-compte, mais tous les actifs sont mis en commun à des fins d’investissement et de gestion conformément aux termes d’un master trust.
• Chaque sous-compte ne peut être utilisé que pour le bénéfice de la personne handicapée.
• Un sous-compte peut être créé par la personne handicapée, un parent, un grand-parent ou un tuteur ou par un tribunal.
• La fiducie versera à l’État ou aux États le montant restant dans la fiducie au décès de la personne handicapée, jusqu’à un montant égal au montant total des coûts médicaux payés au nom de la personne dans le cadre du ou des plans Medicaid de l’État.

Définition de l’invalidité

Pour que l’exception de la fiducie commune s’applique, le bénéficiaire de la fiducie doit être handicapé, tel que ce terme est défini aux fins de l’admissibilité au SSI. Cette définition exige que la personne réponde aux critères suivants.

• La personne doit avoir une déficience grave qui a duré, ou dont on peut s’attendre à ce qu’elle dure, pendant au moins un an.

• La déficience doit être suffisamment grave pour empêcher la personne d’exercer un emploi substantiel et rémunérateur. (Pour plus d’informations, consultez notre section sur l’admissibilité médicale à l’invalidité sur disabilitysecrets.com.)

Association à but non lucratif

Une association à but non lucratif, aux fins de cette exception de fiducie commune, est toute organisation qui a été établie et certifiée en vertu des lois à but non lucratif d’un État.

Au seul bénéfice de l’individu

Tous les actifs apportés par l’individu et détenus dans le sous-compte doivent être utilisés uniquement au bénéfice de l’individu. Si la fiducie permet un avantage quelconque à toute autre personne ou entité pendant la vie du particulier, la fiducie ne sera plus admissible à titre de fiducie à vocation spéciale.

Qui peut établir le compte en fiducie

Une fiducie pour besoins spéciaux de première partie, ou auto-établie, ne peut être établie que par un parent, un grand-parent, un tuteur ou un tribunal. La personne handicapée ne peut pas établir une fiducie pour besoins spéciaux de première partie de façon indépendante.

Une fiducie commune, cependant, a l’avantage supplémentaire de pouvoir être établie par la personne handicapée, tant que celle-ci est légalement compétente.

Disposition de remboursement

Bien que certains États aient exigé qu’une partie ou la totalité des fonds fiduciaires restant au décès de la personne handicapée soit remboursée à l’agence Medicaid de l’État, de nombreux États permettent au bénéficiaire de choisir que l’organisation caritative qui gère le pooled trust conserve le solde au décès de la personne.

Dépenses autorisées

Le fiduciaire d’un pooled trust peut utiliser les actifs aux fins suivantes :

• allocation pour besoins personnels
• primes d’assurance maladie pour la personne handicapée
• frais médicaux nécessaires
• allocation d’entretien de la famille ou du conjoint
• frais juridiques et professionnels, y compris le fiduciaire, comptable, le tuteur, le conservateur et les honoraires d’avocat
• les frais d’enterrement prépayés
• les frais de subsistance pour la nourriture, les vêtements et le logement, et
• les besoins de divertissement, d’éducation ou de formation professionnelle ou les articles compatibles avec les besoins de la personne.

Déboursés non admissibles

Si des déboursés sont effectués à partir de la fiducie qui ne sont pas au profit de la personne, les paiements ou déboursés irréguliers peuvent être traités comme un transfert assujetti à une pénalité. Les déboursés non admissibles comprennent les éléments suivants :

• cadeaux, paiements, ou prêts à ou au profit de toute personne autre que la personne handicapée
• paiement de la pension alimentaire et de l’entretien des enfants
• paiement de tous les frais de logement pour un ménage partagé
• frais de vacances pour les membres de la famille
• paiements de dettes passées
• primes d’assurance maladie pour d’autres personnes
• fonds d’enterrement qui ne répondent pas aux exigences de la loi de l’État, et
• les impôts sur le revenu (sauf si une obligation fiscale réelle est établie).