Spolupracujeme se společností American Express, abychom vám přinesli informace o osobních financích, rady a další informace. Podívejte se na Credit Intel, centrum finančního vzdělávání společnosti Amex, kde najdete další obsah týkající se osobních financí.
Zřejmou výhodou, která tolik lidí přitahuje do světa odměn na kreditních kartách, je možnost ušetřit stovky nebo dokonce tisíce dolarů ročně na cestování a zároveň využívat hodnotné cestovní a životní výhody. Vždy, když obdržíte něco hodnotného, ať už jako dárek, platbu nebo výhodu, měli byste zvážit také daňové důsledky, abyste se ujistili, že vás v dubnu nečeká žádné nepříjemné překvapení. Dnes se pokusíme odpovědět na často kladenou otázku: „Jsou odměny z kreditních karet zdanitelným příjmem?“. Mějte na paměti, že nejsme daňoví odborníci a pokud si nejste jisti, jakým směrem se správně vydat, rozhodně byste se měli s nějakým poradit.
Co říká daňový úřad
Rychle, jaké jsou dva hlavní typy odměn, které můžete získat na kreditní kartě? Kdybyste řekli cash back a body/míle, měli byste z hlediska cestování za odměny pravdu, ale IRS má jiný názor. Z daňového hlediska IRS klasifikuje odměny na kreditních kartách buď jako bonusy, nebo jako slevy. Slevy a rabaty vám do peněženky přinesou více peněz, aniž by vznikla zdanitelná událost. Pokud si koupíte svetr za 100 dolarů ve slevě za 75 dolarů, máte nakonec v kapse 25 dolarů navíc, ale daňový úřad vám tyto peníze nezdaní. Stejně tak se nedaní odměny na kreditních kartách, které jsou klasifikovány jako „slevy po nákupu“.
Toto by mělo být dobrou zprávou pro téměř všechny cestující s odměnami, ale pokud získáte body jako přímý výsledek utrácení peněz, berní úřad je považuje za nezdanitelné slevy. To znamená, že standardní uvítací bonusy (například „utratíte 3 000 dolarů během prvních 3 měsíců a získáte 50 000 mil“) ani následný zisk za skutečné nákupy (získáte 2 míle za dolar za stravování a 1 míli za dolar za všechny ostatní nákupy) nejsou obecně klasifikovány jako zdanitelný příjem.
Tyto dvě kategorie dohromady tvoří drtivou většinu odměn na kreditních kartách, což znamená, že většina cestujících za odměny si nemusí dělat starosti s daňovými dopady zisku za lety, pobyty v hotelu nebo dokonce za vrácení peněz. Jedinou významnou výjimkou jsou bonusy za doporučení, protože mnoho vydavatelů karet umožňuje získat bonusové body nebo peníze zpět za doporučení přítele, kterému byla schválena nová karta. V takovém případě nejsou získané odměny podmíněny vaší útratou, takže by se jednalo o zdanitelný příjem.
Mohou nastat případy, kdy vydavatel karty provede určitou legalizaci a vy můžete obdržet formulář 109-MISC nebo 1099-INT, pokud vám poskytl zdanitelné odměny. Mohou nastat i případy, kdy vydavatel není povinen zaslat formulář 1099 – protože tedy vydavatel ne vždy zasílá formulář 1099, je důležité, abyste zůstali na vrcholu svého vlastního daňového plánování. V posledních několika letech jsme zaznamenali několik případů, kdy banky chybně zaslaly tyto formuláře zákazníkům, jejichž odměny neměly být zdaněny, nebo je nezaslaly zákazníkům, kteří získali zdanitelné odměny, takže je důležité, abyste zde byli sami sobě advokátem a zajistili si splnění svých daňových povinností. Shrnuto: to, že dostanete formulář, nemusí nutně znamenat daňovou povinnost, a pokud formulář nedostanete, nemusí to nutně znamenat, že daňová povinnost neexistuje.
Osobní vs. firemní
Jedna důležitá výjimka platí pro ty, kteří používají firemní kreditní karty. I když není rozdíl v tom, zda odměny získané na firemních kreditních kartách podléhají zdanění, tyto odměny snižují cenu nákupu, což ovlivňuje výši odpočtu, který můžete uplatnit na kvalifikované výdaje na podnikání. Podnikatelské kreditní karty stále nabízejí velké množství výhod, včetně správy výdajů a udržení velkých výdajů mimo váš osobní úvěrový výkaz, ale tuto účetní zvláštnost je dobré mít na paměti, až půjdete připravovat své podnikatelské daňové přiznání.
Dolní řádek
Někdy se zdá, že nás vydavatelé kreditních karet nutí překonávat spoustu překážek, abychom získali body, protože stále více přecházejí na vícestupňové uvítací bonusy, které vyžadují větší množství výdajů za větší časové období. Dobrou zprávou je, že když se zapojíme do tohoto vzorce výdajů typu quid pro quo, odměny, které získáme, nepodléhají zdanění. Pokud by banky jednoduše poskytovaly bonusy každému, kdo si kartu otevře, aniž by vyžadovaly určitou výši útraty, museli bychom z hodnoty těchto odměn platit daně a naše bonusy by měly nižší hodnotu. Vzhledem k výše uvedenému je důležité poradit se o své konkrétní situaci a daňových povinnostech s profesionálním daňovým poradcem.
Odmítnutí odpovědnosti redakce: Názory zde vyjádřené jsou výhradně názory autora, nikoliv názory jakékoli banky, vydavatele kreditní karty, letecké společnosti nebo hotelového řetězce, a nebyly žádným z těchto subjektů přezkoumány, schváleny ani jinak podpořeny.
Odmítnutí odpovědnosti: Níže uvedené odpovědi nebyly poskytnuty ani zadány inzerující bankou. Odpovědi nebyly přezkoumány, schváleny ani jinak podpořeny zadavatelem bankovní reklamy. Zadavatel bankovní reklamy neodpovídá za to, že všechny příspěvky a/nebo otázky budou zodpovězeny.