Specialbehovstrusts kan vara mycket användbara för funktionshindrade personer som har för många tillgångar för att kvalificera sig för Medicaid. För personer under 65 år kan överskottstillgångar överföras till en ”first-party” eller ”self-settled” trust. Det finns ett annat alternativ som kan hjälpa personer att behålla sin rätt till Medicaid, en så kallad pooled trust.
Vad är en pooled trust?
Som namnet antyder innehåller en pooled trust tillgångar från flera personer. Tillgångarna är sammanförda för administrativa ändamål, men separerade till ett underkonto för den funktionshindrade individens exklusiva nytta. Detta arrangemang liknar en bank; banken samlar alla insättningar tillsammans, men varje kund har ett separat konto.
Det mest betydelsefulla med en pooled trust är att individer i alla åldrar kan delta (dock kan överföringar av individer över 65 år bli föremål för överföringsavgifter – se nedan).
Grundläggande krav för en pooled trust
En pooled trust är en trust för ett särskilt ändamål som skapats enligt federal lag. Lagen kräver att trusten inrättas i enlighet med strikta regler. Nedan följer de viktigaste komponenterna i en korrekt utformad pooled trust.
- Pooled trust upprättas och förvaltas av en ideell förening.
- Varje individ har ett separat konto, ett så kallat underkonto, men alla tillgångar är sammanförda för investeringar och förvaltning i enlighet med villkoren i en master trust.
- Varje underkonto kan endast användas till förmån för den funktionshindrade individen.
- Ett underkonto kan skapas av den funktionshindrade individen, en förälder, mor- eller farförälder eller förmyndare eller av en domstol.
- Trusten betalar till staten/staterna det belopp som återstår i trusten vid den funktionshindrade individens död, upp till ett belopp som motsvarar det totala beloppet för medicinska kostnader som betalats för individens räkning inom ramen för statens Medicaid-plan(er).
Invaliditet definierad
För att undantaget för poolade truster ska vara tillämpligt måste förmånstagaren till trusten vara funktionshindrad, så som detta begrepp är definierat i syfte att kvalificera sig för SSI. Den definitionen kräver att individen uppfyller följande kriterier.
-
Individen måste ha en allvarlig funktionsnedsättning som har varat, eller kan förväntas vara varaktig, i minst ett år.
- Förmånen måste vara tillräckligt allvarlig för att hindra individen från att utöva ett väsentligt, inkomstbringande arbete. (För mer information, se vårt avsnitt om medicinsk behörighet för funktionsnedsättning på disabilitysecrets.com.)
Nonprofit Association
En nonprofit association, för detta undantag för pooled trust, är en organisation som har etablerats och certifierats i enlighet med en delstats stadgar om nonprofit.
För individens enda nytta
Alla tillgångar som den enskilde bidrar med och som innehas på underkontot får endast användas till förmån för den enskilde. Om trusten tillåter någon fördel för någon annan person eller enhet under individens livstid kommer trusten inte längre att kvalificera sig som en trust för särskilda ändamål.
Vem får upprätta trustkontot
En förstaparts- eller självreglerad trust för särskilda behov får endast upprättas av en förälder, en mor- eller farförälder, en förmyndare eller av en domstol. Den funktionshindrade individen får inte självständigt upprätta en förstaparts special needs trust.
En pooled trust har dock den extra fördelen att den kan upprättas av den funktionshindrade individen, så länge individen är juridiskt kompetent.
Bestämmelse om återbetalning
Vidare vissa delstater har krävt att en del av eller alla de fonder som återstår när den funktionshindrade individen avlider ska återbetalas till delstatens Medicaid-organ, men många delstater tillåter förmånstagaren att välja att den välgörenhetsorganisation som förvaltar den sammanslagna trusten behåller saldot när individen avlider.
Tillåtna utgifter
Förvaltaren av en pooled trust får använda tillgångarna för följande ändamål:
- Personligt bidrag för personliga behov
- Sjukförsäkringspremier för den funktionshindrade individen
- Medicinskt nödvändiga sjukvårdskostnader
- Familjens eller makens underhållsbidrag
- Juridiska och professionella utgifter, inklusive förvaltare, bokföring, förmyndare, förvaltare och advokatarvoden
- förskottsbetalda begravningskostnader
- levnadskostnader för mat, kläder och husrum, och
- underhållning, utbildning eller yrkesmässiga behov eller poster som är förenliga med den enskildes behov.
Utbetalningar som inte är tillåtna
Om utbetalningar görs från trusten som inte är till förmån för individen kan de otillbörliga betalningarna eller utbetalningarna behandlas som en överföring som är föremål för en straffavgift. Icke tillåtna utbetalningar inkluderar följande:
- gåvor, betalningar, eller lån till eller till förmån för någon annan än den funktionshindrade individen
- betalningar av barnbidrag och underhållsbidrag
- betalning av alla boendekostnader för ett gemensamt hushåll
- utgifter för semester för familjemedlemmar
- betalningar av tidigare skulder
- sjukförsäkringspremier för andra individer
- begravningsmedel som inte uppfyller kraven i delstatslagstiftningen, och
- inkomstskatter (såvida inte en faktisk skatteskuld har fastställts).
När överföringsavgifter tillämpas
En av de främsta fördelarna med att använda en trust för särskilda ändamål är att undvika en Medicaid-överföringsavgift vid överföring av överskottstillgångar till en trust. Enligt federal lag ska ingen överföringsavgift tas ut, eftersom ett av kraven för en specialförvaltning är att staten har rätt till ersättning för sina utgifter efter individens död.
Vissa delstater tar ut en överföringsavgift på överföringar av tillgångar till poolade förvaltningar om den handikappade individen är 65 år eller äldre. Om den funktionshindrade individen är under 65 år, å andra sidan, kommer det inte att bli någon överföringspåföljd om trusten också kvalificerar sig som en förstaparts trust för särskilda behov (läs vår artikel om kraven för en förstaparts trust).