First-time penalty abatement (FTA) to sytuacja, w której IRS usuwa kary z twojego długu podatkowego. Obejmuje to kary za niezłożenie wniosku, niezapłacenie i niezłożenie depozytu. IRS usuwa również odsetki związane z tymi karami. Dotyczy to okresów podatkowych kończących się po 31 grudnia 2000 roku.
Which Penalties Does the First Time Penalty Abatement Cover?
FTA kasuje kary za niezłożenie dokumentów 1040s (osoby fizyczne) oraz S-Corps. IRS uważa Substitute For Return (SFR) za wypełniony zwrot. W obu przypadkach jest to sztywna kara za niezłożenie lub złożenie wniosku z opóźnieniem. Kara wynosi 5% swojego salda na miesiąc.
The FTA eliminuje również failure-to-pay kary dla 1040s (osoby fizyczne). Kara ta wynosi 1/2 procent (.5%) Twojego zaległego zobowiązania podatkowego miesięcznie. Jeśli masz kary związane z audytem, możesz być w stanie pozbyć się ich również (ale nie kary związane z dokładnością).
Finally, FTA również kasuje kary związane z Failure to Deposit (941s) dotyczące podatków od wynagrodzeń (podatki od zatrudnienia). Obejmuje to takie rzeczy jak depozyt nie został złożony na czas, na poprawną kwotę, lub w poprawny sposób.
Jak zakwalifikować się do First Time Penalty Abatement
Aby zakwalifikować się do tej kary abatement, musisz spełnić trzy podstawowe kryteria:
1. Nie ponosiłeś żadnych kar lub odroczeń kar za trzy poprzednie lata podatkowe.
IRS bierze pod uwagę tylko kary, które przekraczają $100. Na przykład, jeśli otrzymałeś $50 kary w jednym z poprzednich trzech lat, nadal możesz kwalifikować się do abatementu.
Jeśli poniosłeś kary za niedopłatę podatku szacunkowego w poprzednich latach, nie martw się. IRS nie bierze tych kar pod uwagę. Nadal możesz zakwalifikować się do pierwszej abolicji.
2. Złożyłeś wszystkie wymagane zeznania lub przedłużenia (IRS uważa Cię za spełniającego wymogi)
Jeśli masz zaległe dokumenty, nie zakwalifikujesz się. Przed złożeniem wniosku upewnij się, że złożyłeś wszystkie wymagane zeznania podatkowe i przedłużenia w IRS.
3. Masz uregulowane zaległości podatkowe.
Musisz również spłacić zaległy podatek w całości lub zawrzeć umowę ratalną na spłatę zaległego podatku. Jeśli jesteś na planie spłat podatkowych, musisz dokonywać regularnych płatności. Twoje porozumienie musi być w dobrej kondycji.
Jak ubiegać się o First Time Penalty Abatement
Podatnicy mogą ubiegać się o pierwsze zmniejszenie kary online, pisemnie lub przez telefon. W niektórych przypadkach, jeśli się kwalifikujesz, IRS usuwa kary na miejscu. W innych przypadkach IRS zgadza się na usunięcie kar, ale nie robi tego, dopóki dług podatkowy nie zostanie spłacony w całości. Aby uzyskać FTA, podatnik musi mieć zaległe saldo lub RSED (refund statute expiration date) dla danego roku FTA nie może wygasnąć.
Jeśli IRS odmówi usunięcia kar od razu, będziesz nadal widział rosnące kary. Tak długo, jak kwalifikujesz się do abolicji, nie musisz się o to martwić. Kary zostaną usunięte w końcu.
How Much Can Be Abated
The IRS tylko usuwa kary poniesione w pierwszym roku. Istnieje limit pieniężny na liczbę kar, które mogą być usunięte. Agencja nie opublikowała limitu, ale wydaje się, że może on wynosić do $10,000 za większość rozmów telefonicznych. Podatnicy mogą uzyskać FTA powyżej $10,000, ale generalnie wymaga to wniosku na piśmie. Ponadto, IRS pozwala na FTA raz na cztery lata.
Abatement for Penalties More Than a Year Old
Jeśli masz kary podatkowe, które sięgają ponad rok wstecz, IRS usunie je tylko wtedy, gdy wykażesz „uzasadniony powód”. Oznacza to, że miałeś poważny powód, aby nie zapłacić lub nie złożyć swoich podatków.
Aby się zakwalifikować, sytuacja musi być poza twoją kontrolą. Jednak musisz również wykazać, że podjąłeś kroki, aby ominąć ten problem. Zasadniczo, IRS chce zobaczyć, że naprawdę próbowałeś zapłacić swoje podatki, ale to naprawdę nie było możliwe.
Przykłady uzasadnionej przyczyny
Istnieje wiele sytuacji, które mogą stanowić uzasadnioną przyczynę. Oto niektóre z najczęstszych powodów akceptowanych przez IRS:
- Zapisy zniszczone przez powódź, pożar lub klęskę żywiołową
- Niezdolność do obliczenia należnej kwoty z powodu braku zapisów
- Byłeś na odwyku lub w więzieniu
- Byłeś zakładnikiem w innym kraju
- Członek bliskiej rodziny (małżonek, dziecko, etc) zmarł
- Zakłócenia społeczne, takie jak strajk na poczcie uniemożliwiły Ci dokonanie płatności
- Otrzymałeś złe informacje od profesjonalisty podatkowego
- Zła rada od przedstawiciela IRS
W niektórych przypadkach możesz nawet otrzymać abatement za błąd. Należy jednak wykazać, że błąd został popełniony w dobrej wierze. IRS może również zaakceptować inne powody. Należy wykazać, że problem stworzył sytuację, w której naprawdę nie można było zapłacić lub złożyć na czas.
The IRS oferuje first-time penalty abatement i abatement for reasonable cause od lat. Jednak wiele osób nawet nie wie o tych programach.
Jeśli kary są coraz wyższe, nadszedł czas, aby uzyskać pomoc. Zadzwoń pod numer znajdujący się na górze strony lub wypełnij wniosek o bezpłatną konsultację, aby skontaktować się z profesjonalistą podatkowym. Księgowi mogą pomóc Ci wyeliminować kary i zająć się Twoim długiem podatkowym.