Uwaga redaktora: podczas kryzysu COVID-19, podatek Social Security działa nieco inaczej na mocy ustawy CARES. Pracodawcy mają możliwość odroczenia 6,2% podatku, który jest wykorzystywany do finansowania Social Security. Dowiedz się więcej.
Co to jest podatek Social Security?
Podatek Social Security jest podatkiem federalnym, który płaci za takie rzeczy jak świadczenia Social Security, które otrzymujesz od rządu federalnego po przejściu na emeryturę, świadczenia dla rodziny w przypadku śmierci, renty inwalidzkie, itp.
Jeśli ty, twoje dzieci lub wdowa(y) kiedykolwiek otrzymacie jakikolwiek rodzaj dochodu Social Security, te podatki są prawdopodobnie tym, co za to zapłaciło.
Zarówno pracownicy jak i pracodawcy muszą płacić na podatek Social Security. Podatki od wynagrodzeń takie jak Medicare i Social Security są zwykle zgrupowane razem jako FICA („Federal Insurance Contributions Act”). Jest on również określany jako „podatek od starości, osób pozostałych przy życiu i ubezpieczenia od niepełnosprawności” (OASDI), podatki Social Security płacą na programy Social Security Administration w Stanach Zjednoczonych (SSA) – świadczenia emerytalne, świadczenia z tytułu niepełnosprawności, zasiłki dla osób pozostających na utrzymaniu i renty rodzinne, itp.
Jeśli jesteś samozatrudniony, usłyszysz jak specjaliści podatkowi odnoszą się do twojego podatku Social Security i Medicare jako „podatku od samozatrudnienia.”
Ile to jest?
Podatek Social Security jest dzielony równo pomiędzy pracodawcę i pracownika. Każdy z nich jest odpowiedzialny za 6,2% dochodu pracownika, do maksymalnej kwoty wynagrodzenia w wysokości $137,700 na pracownika rocznie. (Internal Revenue Service odnosi się do tego limitu dochodu jako podstawy wynagrodzenia.)
Jak to obliczyć
Aby obliczyć ile podatku Social Security musisz potrącić z wypłaty indywidualnego pracownika, pomnóż dochód brutto pracownika za bieżący okres rozliczeniowy przez 6.2%, który jest bieżącą stawką podatkową Social Security.
Na przykład, powiedzmy, że wynagrodzenie brutto pracownika za bieżący miesiąc wynosi $2,000. Aby obliczyć potrącenie podatku Social Security za ten miesiąc, wykonaj następujące obliczenia:
$2,000 x 0.062 = $124
W tym przypadku, potrącisz $124 z wypłaty pracownika i wpłacisz kolejne $124 na jego ubezpieczenie Social Security.
Teraz powiedzmy, że Twój pracownik zarabia więcej niż $137,700 podstawy wynagrodzenia w 2020 roku. Zarabia on 140 000 dolarów rocznie. Ile podatku Social Security będziesz musiał potrącić z jego wypłaty każdego miesiąca?
Musisz potrącić tylko 6,2% jego wynagrodzenia od pierwszych $137,700, które zarabia, lub od pierwszych $11,475, które zarabia każdego miesiąca. Nie potrącaj żadnej pensji powyżej tej maksymalnej kwoty.
To oznacza, że ich miesięczne potrącenie na Social Security wyniesie:
$11,475 x 0.062 = $711.45
Jakie formularze podatkowe muszę złożyć?
Pracodawcy muszą złożyć IRS Form 941, Employer’s Quarterly Federal Tax Return, aby zgłosić zarówno pracowniczą jak i pracodawczą część Social Security i Medicare. Powinieneś składać formularz 941 kwartalnie, aby zgłosić te podatki.
Będziesz również musiał wypełnić W-2, który jest połączonym oświadczeniem o zarobkach i podatkach, które musisz dostarczyć każdemu ze swoich pracowników raz w roku, aby pokazać ile podatków FICA zostało potrącone w danym roku.
Jak właściwie płacić te podatki?
Chociaż Formularz 941 jest kwartalnym formularzem podatkowym, w rzeczywistości będziesz dokonywał płatności podatku FICA miesięcznie lub co dwa tygodnie, w zależności od tego, ile podatku FICA zapłaciłeś w bieżącym „okresie zwrotnym”.”
Obecny okres zwrotny dla roku podatkowego 2020 to od 1 lipca 2018 do 30 czerwca 2019. Jeśli w tym czasie zgłosiłeś więcej niż $50,000 w podatkach na formularzu 941, musisz wpłacać swój podatek Social Security co pół tygodnia. Jeśli Twoje zobowiązanie podatkowe wyniosło mniej niż $50,000, musisz składać depozyt co miesiąc.
IRS wymaga od wszystkich pracodawców, aby dokonywali wpłat podatku od wynagrodzeń za pomocą systemu online EFTPS.
Co jeśli nie mam żadnych pracowników?
Wciąż będziesz musiał przekazywać podatki Medicare i Social Security dla siebie. Nazywa się to podatkiem od samozatrudnienia, i jest to efektywnie Medicare plus Social Security dla siebie (co stanowi 15.3% twojego całkowitego dochodu).
Jeśli miałeś dochód z samozatrudnienia w wysokości $400 lub więcej w ciągu roku, jesteś zobowiązany do zapłacenia podatku od samozatrudnienia i złożenia Schedule SE z twoim federalnym zeznaniem podatkowym (Form 1040), które jest zazwyczaj płatne do 15 kwietnia.
Użyj naszego darmowego kalkulatora szacunkowego podatku, aby dowiedzieć się, ile szacunkowego podatku będziesz winien.
Jak działają kredyty podatkowe Social Security?
„Kredyty” nie oznaczają tutaj „ulg podatkowych”, ale „punkty”, które zdobywasz, aby zakwalifikować się do programów socjalnych SSA.
System ten jest skomplikowany – możesz przeczytać więcej na ten temat w przewodniku SSA na temat kredytów tutaj. Ale ogólny pomysł jest taki, że dostajesz jeden „kredyt” za każde $1,410 zarobków netto, maksymalnie cztery kredyty rocznie.
Aby zakwalifikować się do niektórych programów Social Security, musisz zdobyć określoną liczbę kredytów. Na przykład, jeśli jesteś niepełnosprawny w wieku 31 lat, musisz mieć 20 kredytów w ciągu ostatnich 10 lat, aby kwalifikować się do Social Security.
Dowiedz się więcej: Jak zdobędziesz kredyty w 2020 roku
.