W 2017 r., National Funeral Directors Association poinformował, że mediana kosztów pogrzebu wynosiła 7 360 USD za oglądanie i pochówek bez skarbca, 8 755 USD za oglądanie i pochówek ze skarbcem oraz 6 260 USD za oglądanie i kremację. Te liczby nie biorą cmentarz, pomnik, lub koszty rynku pod uwagę, ani nie czynnik w różnych opcjonalnych opłat za rzeczy, takich jak nekrologi i kwiaty. Bez względu na twoją sytuację finansową, jest to znaczący wydatek i może spowodować spustoszenie w finansach rodziny, zwłaszcza gdy śmierć jest niespodziewana lub niewłaściwie zaplanowana. Utrata bliskiej osoby jest wystarczająco bolesna i ostatnią rzeczą, jakiej potrzebuje osoba pogrążona w żałobie, jest poczucie, że nie zapewnia zmarłemu ostatniego pożegnania, na jakie zasługiwał lub jakiego pragnął, ze względu na wysokie koszty. Powiernicy kosztów pogrzebu są jednym z narzędzi prawnych dostępnych w celu wstępnego planowania i finansowania usług związanych z opieką nad zmarłym.
Utworzenie funduszu pogrzebowego zapewnia, że Twoje ostatnie życzenia są respektowane i pomaga złagodzić stres Twojej rodziny związany z ostatnimi wydatkami, aby mogli skupić się na celebrowaniu Twojego życia. Istnieją dwa podstawowe rodzaje trustów pogrzebowych: powoływalne i nieodwołalne. Oba rodzaje mają różne zalety i wady, które należy rozważyć przy wyborze najlepszego dla Państwa rozwiązania.
Czym jest trust pogrzebowy?
Taśmy pogrzebowe są prawnie wiążącymi umowami pomiędzy osobą a dostawcą usług pogrzebowych lub pochówku. W wielu przypadkach, obie strony uzgadniają koszty w momencie utworzenia trustu, tym samym skutecznie „blokując” tę cenę, więc nawet jeśli część lub całość tego, co zostało wstępnie sfinansowane wzrośnie w czasie śmierci danej osoby, pierwotna cena jest nadal honorowana. Fundusz powierniczy może być finansowany w całości w momencie jego utworzenia lub w zaplanowanych ratach. W ramach trustu, osoba, która planuje i płaci za swój pogrzeb z wyprzedzeniem jest powiernikiem (zwanym również założycielem lub grantodawcą), a powiernikiem jest często dom pogrzebowy lub cmentarz, który będzie dostarczał towary i usługi (lub czasami firma powiernicza lub bank). Beneficjentem jest zakład pogrzebowy, który otrzymuje fundusze w ramach trustu, chociaż osoba zmarła jest swego rodzaju beneficjentem, ponieważ otrzymuje usługi opłacane przez trust.
Funeral trusts pozwalają osobie fizycznej nie tylko sfinansować swój własny ewentualny pogrzeb, ale także zaplanować szczegóły. Wstępne planowanie daje Państwu kontrolę nad tym, co dzieje się z Państwem po śmierci, która w innym przypadku jest niemożliwa. Możesz jasno określić szczegóły dotyczące opieki pośmiertnej, pogrzebu i miejsca ostatniego spoczynku, a ponieważ płacisz za te konkretne produkty i usługi, wiesz, że dokładnie to zostanie zapewnione. Czy chcesz być pochowany czy skremowany? Jeśli zdecydujesz się na pochówek, gdzie chcesz działki? Jaki rodzaj nagrobka chcesz? Czy istnieją jakieś obrzędy religijne, zobowiązania lub zwyczaje, które należy rozważyć? Czy życzą sobie Państwo, aby Państwa ciało zostało zabalsamowane? Czy będzie możliwość obejrzenia zwłok, a jeśli tak, to czy ma to być trumna otwarta czy zamknięta? W przypadku kremacji, jaki rodzaj urny Państwo sobie życzą? Czy będzie ona pochowana, umieszczona w mauzoleum, czy przechowywana z bliską osobą? Czy chcesz, aby Twoje prochy zostały rozsypane? Gdzie i przez kogo? Istnieją niezliczone szczegóły do rozważenia, a wstępne planowanie daje bezpośrednie zaangażowanie w proces decyzyjny.
Revocable Funeral Trusts
Gdy revocable funeral trusts
Jeśli revocable funeral trusts jest skonfigurowany, powiernik utrzymuje kontrolę nad wszystkimi swoimi aktywami w funduszu. Zastrzegają sobie również prawo do wprowadzania zmian w warunkach umowy w dowolnym momencie. Obejmuje to możliwość całkowitego rozwiązania trustu i odzyskania bezpośredniego dostępu do swoich aktywów, aby przeznaczyć je gdzie indziej. Prawdopodobnie najbardziej godną uwagi zaletą trustów odwołalnych jest to, że powiernik ma swobodę i elastyczność, aby zmienić warunki trustu lub całkowicie odebrać swoje pieniądze. Oczywiście, po rozwiązaniu trustu nie otrzymają oni już uzgodnionych wcześniej usług i produktów po swojej śmierci. Główną wadą dla wielu jest to, że kapitał tego rodzaju trustu jest uważany za składnik aktywów i może – i zazwyczaj będzie – negatywnie wpływać na kwalifikowalność danej osoby do Medicaid. Jeśli otrzymywanie świadczeń Medicaid jest priorytetem, musisz iść z nieodwołalnym trustem.
Irrevocable Funeral Trusts
Jak sama nazwa wskazuje, nieodwołalne trusty nie mogą być zmienione po ich utworzeniu. Powiernik zrzeka się kontroli nad i własności aktywów, które umieszcza w trustach. Oczywistym negatywnym skutkiem tego jest to, że nie możesz dotknąć pieniędzy, które do niego włożyłeś, jeśli twoje plany się zmienią lub wystąpi nagła sytuacja finansowa. Jednakże, kluczową korzyścią jest to, że ponieważ te fundusze skutecznie stają się własnością trustu jako podmiotu, nie są one uwzględniane w całkowitym bogactwie i aktywach powiernika. To może pomóc w uzyskaniu kwoty dolara aktywów osoby fizycznej na tyle niskiej, że kwalifikuje się ona do Medicaid. Z podatkowego punktu widzenia, te pieniądze nie mają wpływu na zobowiązania podatkowe danej osoby, a podatki od trustu są płacone przez powiernika, a nie przez powiernika. Muszą oni złożyć formularz 1041-QFT w imieniu trustu i zgłosić jego zobowiązania z tytułu podatku dochodowego. Te trusty są szczególnie bezpieczne, ponieważ pieniądze mogą być używane tylko do pokrycia ostatecznych wydatków i są nietykalne przez żadnych przyszłych pozwów sądowych lub wierzycieli.
Podejmowanie decyzji
Narzędzie planowania wydatków pogrzebowych, które jest właściwe dla Ciebie jest silnie uzależnione od Twoich celów i sytuacji finansowej. Jeśli zdecydujesz, że trust pogrzebowy ma dla Ciebie największy sens, musisz rozważyć korzyści i negatywy związane z trustami odwołalnymi i nieodwołalnymi w odniesieniu do Twojej wyjątkowej sytuacji. Osoby zainteresowane utworzeniem trustu pogrzebowego pre-need powinny rozważyć, jakie są ich ostatnie życzenia i skonsultować się z planistą majątkowym lub finansowym oraz prawnikiem. Domy pogrzebowe, cmentarze i inne firmy zajmujące się opieką nad zmarłymi powinny przedyskutować zalety, wady, prawa i implikacje podatkowe związane z trustami pogrzebowymi przed zawarciem umowy powierniczej. Skontaktuj się z profesjonalistami podatkowymi w MKS&H, aby dowiedzieć się więcej o swoich opcjach.
O MKS&H: McLean, Koehler, Sparks & Hammond (MKS&H) jest profesjonalną firmą usługową z biurami w Hunt Valley i Frederick. MKS&H pomaga właścicielom i liderom organizacji odnosić większe sukcesy, umieszczając złożone dane finansowe w prawdziwie znaczącym kontekście. Jednak głębiej niż na dolarach i danych, koncentrujemy się na zrozumieniu Państwa, Państwa kultury i celów biznesowych. Takie podejście umożliwia naszym klientom osiągnięcie ich największego potencjału.
Lubisz to, co czytasz? Zapisz się do naszego programu C-Suite Spotlight Program.