Ogólnie rzecz biorąc, osoba tworząca umowę trustu, zwana grantodawcą, może wskazać beneficjenta jako powiernika. Jest to popularne narzędzie planowania majątku, które ma wiele potencjalnych zastosowań. Może pomóc ci uniknąć sądu probacyjnego, zapewnić bezproblemową administrację majątku, zmaksymalizować możliwości planowania podatku od nieruchomości i zarządzać aktywami dla nieletnich, osób o specjalnych potrzebach lub finansowo nieodpowiedzialnych beneficjentów.
Prawa poszczególnych stanów regulują te kwestie, więc ważne jest, aby zrozumieć wszelkie specyficzne dla danego stanu ograniczenia dotyczące powierników lub beneficjentów.
Podstawy Powiernictwa Odwoływalnego
Gdy tworzysz jeden z nich, zrzekasz się swoich praw do majątku, który do niego wkładasz. W niektórych przypadkach możesz zachować prawo tylko do dochodu do majątku, ale nie możesz mieć do niego prawa rewersyjnego. Umowa identyfikuje osobę, która zarządza aktywami, zwaną powiernikiem, i może wymienić jednego lub więcej następców, którzy będą działać, jeśli pierwsza osoba umrze, stanie się niezdolna do pracy lub zrezygnuje.
Te umowy określają również, kto ma prawa do otrzymywania wypłat. Osoby te są znane jako beneficjenci. Umowy czasami zawierają postanowienia dotyczące dystrybucji, które mają wejść w życie w momencie śmierci spadkodawcy, ale zamiast tego mogą zapewnić długoterminowe zarządzanie aktywami dla beneficjentów.
Revocable trusts są czasami przydatne w planowaniu podatku od nieruchomości jako mechanizm usuwania aktywów z majątku spadkodawcy lub tworzenia płynności finansowej poza majątkiem, aby zapłacić podatki od nieruchomości i inne wydatki administracyjne związane z majątkiem. Grantodawcy w niektórych stanach używają tego typu narzędzi jako pojazdów chroniących wierzycieli.
Kluczową rzeczą do zapamiętania jest to, że po utworzeniu i umieszczeniu aktywów w nim, nie można zmienić warunków umowy. Nawet jeśli zmienią się twoje życzenia co do tego, kto powinien zarządzać trustem lub do kogo i w jaki sposób powinny być przekazywane środki, nie możesz legalnie wprowadzić zmian.
Rozważania przy wyznaczaniu powierników
A trust jest ważnym dokumentem. Przed jego sporządzeniem:
- Przemyśl dokładnie przed wyznaczeniem pierwszego i kolejnego powiernika. Możesz wyznaczyć dowolną kompetentną osobę dorosłą. Możesz również wyznaczyć profesjonalistę, takiego jak korporacyjny dział powierniczy lub prawnik.
- Niezależnie od tego, kogo wyznaczysz, upewnij się, że wyznaczony powiernik może wykonywać swoje obowiązki. Muszą być bezstronne, działać z uczciwością i być w stanie przestrzegać postanowień umowy do litery.
- Rozważ również włączenie przepisów usuwania w nieodwołalnej umowy, ustanawiając, w jakich okolicznościach do usunięcia powiernika i identyfikując, kto ma zdolność do tego.
- Choć jest to zwykle w porządku, aby wymienić beneficjenta jako początkowego powiernika lub jako następca jeden, należy pamiętać, że to może podnieść potencjalny konflikt interesów. Istnieją również potencjalne względy podatkowe, które należy ocenić przed podjęciem tej decyzji.
Prawa dotyczące powiernictwa i nieruchomości mogą być dość skomplikowane dla tych, którzy nie są z nimi zaznajomieni. Jeśli chcesz ustanowić ten rodzaj umowy, zrozum, jak ją stworzyć, i określ, kto ma działać jako powiernik. Osoba ta będzie zarządzać Twoimi aktywami, więc upewnij się, że wybrałeś kogoś, komu ufasz, nawet jeśli jest on również beneficjentem. Należy jednak pamiętać, że może to spowodować pewne problemy. Dlatego zastanów się, czy nie lepiej wybrać kogoś, kto będzie jednocześnie beneficjentem i powiernikiem.