Jeśli masz szczęście znać kogoś i być w stanie pozwolić sobie na księgowego, sezon podatkowy jest łatwy. Wyślij to w ich stronę i gotowe. Ale jeśli robisz podatki sam w tym sezonie, może to być trochę trudniejsze.
Możesz być zainteresowany dowiedzeniem się więcej o specyfice swoich podatków. Czym one są i jak są wykorzystywane? W jakim stopniu Twoje pieniądze są opodatkowane i jak wpływa na to miejsce, w którym mieszkasz? Jeśli nigdy nie robiłeś swoich własnych podatków, to zrozumiałe, że to wszystko może być trochę zagmatwane.
Zacznijmy więc od samego początku. Co to jest podatek dochodowy i co musisz wiedzieć?
What Is Income Tax?
Podatek dochodowy to, w zasadzie, podatki nakładane na wszystko, co zarobiłeś w ciągu ostatniego roku jako dochód.
Dochód podlegający opodatkowaniu jest zaskakująco szeroką kategorią. Jeśli masz pracę w pełnym wymiarze godzin, to prawdopodobnie będzie to stanowić większość Twojego dochodu, który będzie podlegał opodatkowaniu. Ale nie jest to jedyna rzecz, która podlega opodatkowaniu.
Oprócz dochodów z pełnego etatu, dochody z pracy na własny rachunek podlegają opodatkowaniu, podobnie jak wszelkie zasiłki dla bezrobotnych, które otrzymujesz od rządu. Odprawa może również zostać opodatkowana. Dodatkowe zarobki i napiwki również podlegają opodatkowaniu. Zasadniczo, dochód z pracy jest opodatkowany – niezależnie od tego, czy praca jest utrzymana, czy utracona.
Odsetki uzyskane z inwestycji, jak również wszelkie ewentualne dywidendy, które z niej otrzymujesz, podlegają opodatkowaniu. Jeśli otrzymujesz alimenty od byłego małżonka, są one również opodatkowane, chyba że rozwód nastąpi po 2019 roku. Opodatkowany jest również dochód z wynajmu. Inne dochody, które podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, mogą obejmować opłaty za służbę ławy przysięgłych, opłaty licencyjne, świadczenia związkowe ze strajku pracowniczego, wygrane na loterii i zyski kapitałowe (choć istnieje wyjątek dla sprzedaży głównej rezydencji).
Podlegają one opodatkowaniu podatkiem dochodowym, natomiast pewne formy zarobków – workers comp, alimenty i stypendia jako godne uwagi przykłady – nie podlegają tym podatkom.
Wszystko, co zarabiasz jako forma dochodu, który może być opodatkowany, wykracza daleko poza to, co znajdziesz na formularzu W-2. Na formularzu 1040, który ostatnio uległ zmianie, będziesz obliczał swój skorygowany dochód brutto (AGI). Podatnicy, oprócz poznania swojego całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu, mają możliwość dokonania odliczeń od podatku lub ubiegania się o ulgi podatkowe, jeśli się do nich kwalifikują.
Jak wykorzystywany jest podatek dochodowy?
Twoje federalne podatki dochodowe przeznaczane są na finansowanie dowolnej liczby programów rządowych. Nie masz wpływu na to, gdzie konkretnie trafiają i jak są wykorzystywane, ale istnieją podziały z poprzednich lat podatkowych, które mogą dać potencjalny pogląd na to, gdzie podatki mogą trafiać.
Poprzednie wpływy podatnika federalnego dają obraz tego, gdzie podatki dochodowe trafiały w przeszłości. Jako przykład, spójrzmy na 2014 Taxpayer Receipt z Białego Domu. Statystycznie, prawie 27,5% podatków dochodowych w tym roku poszło na opiekę zdrowotną. Rozbijając to jeszcze bardziej, 12,31% podatków dochodowych poszło na Medicaid i Children’s Health Insurance Program (CHIP). Więc jeśli zapłaciłeś $5,000 w podatkach dochodowych za rok 2014, $1,374.50 poszło na opiekę zdrowotną – z czego $615.50 na Medicaid i CHIP.
Innym dużym działem rządu, na który idą podatki dochodowe jest obrona. W 2014 roku prawie 24% podatków dochodowych poszło na obronę. Obejmuje to bieżące operacje, badania i rozwój oraz pensje personelu wojskowego.
Poza tym, pieniądze podatników poszły na finansowanie kilku innych usług i programów rządowych, z których wszystkie dzielą się na kilka własnych konkretnych usług. These include:
- Bezpieczeństwo pracy i rodziny
- Zasiłki dla weteranów
- Edukacja
- Imigracja
- Sprawy międzynarodowe
- Środowisko
- Kosmos
- Rolnictwo
W bardziej ogólnym sensie: twoje podatki dochodowe pomagają finansować rząd i jego usługi. Specyfika tego opiera się na tym, co obecny rząd traktuje priorytetowo i jakie programy ograniczył lub dodał wydatki.
Income Tax Brackets: What Are the Tax Rates?
To, ile będziesz winien w podatku dochodowym zależy od tego, ile dochodu podlegającego opodatkowaniu osiągnąłeś w danym roku. Dochód jest umieszczany w przedziałach podatkowych, aby określić jak bardzo jest on opodatkowany.
W systemie przedziałowym, ci którzy zarabiają więcej pieniędzy są opodatkowani wyższym procentem za te dodatkowe pieniądze, które zarabiają. Idealne wykonanie tego systemu polega na tym, że ci w górnych procentach dochodu w kraju płacą znacznie wyższy poziom podatków od swoich milionów niż ci, którzy zarabiają znacznie mniej.
Dochód, który osiągasz jest opodatkowany według różnych stawek w zależności od tego, ile zarabiasz: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% i 37%. Konkretne przedziały dochodu, które zostaną umieszczone w tych przedziałach podatkowych będą zależały od tego, czy złożyłeś swoje podatki jako osoba samotna, małżeństwo składające zeznania wspólnie, małżeństwo składające zeznania oddzielnie czy głowa gospodarstwa domowego.
Personal Income Tax vs. Business Income Tax
Rząd federalny wymaga również, aby korporacje płaciły podatek dochodowy. Oni również niedawno dał tym korporacjom dużą ulgę podatkową.
Pod koniec 2017 roku rząd uchwalił ustawę Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), a dużą częścią tej ustawy było obcięcie maksymalnego federalnego podatku dochodowego od osób prawnych, który wcześniej wynosił 35%, aż do 21%. To najniższy poziom od lat 30. XX wieku.
Przy sporządzaniu zeznania podatkowego dla korporacji używa się formularza 1120, zamiast 1040 dla osobistego zeznania podatkowego. Na tym formularzu oblicza się i zgłasza dochód. Dochód do opodatkowania jest obliczany po uwzględnieniu wszystkich niezbędnych odliczeń.
Różnice między stanami w podatku dochodowym
Podlegasz nie tylko federalnemu podatkowi dochodowemu, ale również stanowemu podatkowi dochodowemu.
Stanowe podatki dochodowe mogą się znacznie różnić w zależności od miejsca zamieszkania, w porównaniu z ustalonymi federalnymi stawkami podatkowymi. Niektóre stany mają swój własny zestaw przedziałów podatkowych dla państwowego podatku dochodowego, niektóre mają płaską stawkę, a niektóre nie mają żadnego państwowego podatku dochodowego w ogóle. Co robi twój stan?
Stany bez podatku dochodowego
Życie w stanie bez podatku dochodowego jest najłatwiejszym sposobem obliczenia, ile jesteś winien w stanowym podatku dochodowym (nie jesteś!), ale jest to również najmniej prawdopodobny z tych scenariuszy. Tylko siedem stanów nie ma absolutnie żadnego państwowego podatku dochodowego. Są to:
- Alaska
- Floryda
- Newada
- Dakota Południowa
- Teksas
- Waszyngton
- Wyoming
Oprócz tych siedmiu stanów, są dwa, które technicznie rzecz biorąc nie mają stanowego podatku dochodowego, ale jest w tym trochę więcej prawdy. Są to New Hampshire i Tennessee. Te stany nie opodatkowują twoich zarobków, ale opodatkowują większość dochodów pochodzących z dywidend i odsetek od twoich inwestycji. Są one opodatkowane według stałej stawki – 5% w New Hampshire, 6% w Tennessee.
Istnieją pewne wyjątki od tego, jakie dywidendy i odsetki są opodatkowane; odsetki z osobistego ubezpieczenia na życie podlegają opodatkowaniu w New Hampshire, ale odsetki z indywidualnego konta emerytalnego (IRA) nie.
Stany z płaską stawką podatku dochodowego
W Ameryce jest osiem stanów z płaską stawką podatku dochodowego. To z pewnością sprawia, że łatwiej jest obliczyć, co płacisz w podatkach, niż w przypadku systemu nawiasowego, ale oznacza to, że jeśli zarabiasz $10,000 rocznie w jednym z tych stanów, płacisz taką samą stawkę podatku stanowego, jak ktoś, kto zarabia $10 milionów.
Oto osiem stanów z płaską stawką:
States With Income Tax Brackets
Reszta stanów w kraju (jak również D.C.) używa swojego własnego zestawu nawiasów podatkowych.
Inną istotną różnicą pomiędzy wieloma stanami jest to, w którym momencie najwyższa stawka podatkowa wchodzi w życie. Niektóre stany wymagają bardzo małego dochodu, aby osiągnąć najwyższy próg, podczas gdy inne wymagają dość dużo. Najwyższa stawka w Alabamie (5%) wchodzi w życie już przy $3,000, najwyższa stawka w Georgii (5.75%) przy $7,000, a najwyższa stawka w Oklahomie (5%) przy $13,00. W Dystrykcie Kolumbii, z drugiej strony, najwyższy próg podatkowy w wysokości 8.95% dotyczy dochodów powyżej $1 miliona. Podatki dochodowe w Nowym Jorku osiągają najwyższy poziom 8,82% dopiero przy dochodzie $1,077,550. Najwyższy próg podatkowy na Hawajach to 11%, który osiągany jest przy dochodach powyżej $200,000.