To, ile zapłacisz podatków przy wypłacie pieniędzy z indywidualnego konta emerytalnego (IRA) zależy od rodzaju IRA, Twojego wieku, a nawet celu wypłaty. Czasami odpowiedź brzmi zero – nie jesteś winien żadnych podatków. W innych przypadkach, należy zapłacić podatek dochodowy od wypłacanych pieniędzy. Możesz nawet zapłacić dodatkową karę, jeśli wypłacisz pieniądze przed ukończeniem 59½ roku życia. Z drugiej strony, po osiągnięciu pewnego wieku, możesz być zobowiązany do wypłacania pewnych pieniędzy co roku i płacenia od nich podatków.
Istnieje wiele opcji IRA i wiele miejsc, gdzie można otworzyć te konta, ale Roth IRA i tradycyjne IRA są zdecydowanie najbardziej rozpowszechnionymi typami. Zasady wypłat dla innych rodzajów kont IRA są podobne do tradycyjnego IRA, z pewnymi niewielkimi różnicami. Należą do nich konta SEP IRA, Simple IRA i SARSEP IRA. Każde z nich ma inne zasady dotyczące tego, kto może je otworzyć. Ale zanim przejdziemy do szczegółów, należy wiedzieć, że Internal Revenue Service (IRS) odnosi się do wypłaty z IRA jako „dystrybucji”
Key Takeaways
- Tylko Roth IRA oferują wypłaty wolne od podatku. Podatek dochodowy został zapłacony w momencie wpłaty pieniędzy.
- Jeśli wypłacisz pieniądze przed ukończeniem 59½ roku życia, będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy, a nawet 10% karę, chyba że kwalifikujesz się do wyjątku lub wypłacasz wkłady Roth (ale nie zarobki Roth).
- W wieku 72 lat, musisz wypłacić pieniądze z każdego typu konta IRA oprócz Roth – niezależnie od tego czy ich potrzebujesz czy nie – i zapłacić od nich podatek dochodowy.
Tax-Free Withdrawals: Roth IRAs Only
Gdy inwestujesz w Roth IRA, wpłacasz swoje pieniądze po tym, jak zostały już opodatkowane. Kiedy wypłacasz te pieniądze, przypuszczalnie po przejściu na emeryturę, nie płacisz podatku od wypłacanych pieniędzy ani od zysków, jakie przyniosły Twoje inwestycje. Jest to znacząca korzyść.
Aby skorzystać z tej wolnej od podatku wypłaty, pieniądze muszą być zdeponowane w IRA i przechowywane przez co najmniej pięć lat, a ty musisz mieć co najmniej 59½ lat.
Jeśli potrzebujesz pieniędzy przed upływem tego czasu, możesz wyjąć swoje wkłady bez kary podatkowej. To są twoje pieniądze i już zapłaciłeś od nich podatek.
Jednakże, nie możesz dotknąć żadnego z zysków inwestycyjnych. Należy prowadzić dokładny rejestr wszystkich pieniędzy wycofanych przed ukończeniem 59½ roku życia i powiedzieć powiernikowi, aby wykorzystał tylko Twoje wkłady, jeśli wycofujesz fundusze przed terminem. Jeśli tego nie zrobisz, możesz zostać obciążony takimi samymi karami za przedterminowe wycofanie pieniędzy z tradycyjnego konta IRA.
Jeśli przypadkowo wypłacisz zyski inwestycyjne, a nie tylko wkłady z konta Roth IRA przed ukończeniem 59½ roku, również możesz zostać obciążony 10% karą. Kluczowe jest prowadzenie dokładnej dokumentacji.
„Dla emerytowanego inwestora, który posiada 401(k), mało znana technika może pozwolić na wypłatę z Roth IRA w wieku 55 lat bez 10% kary,” mówi James B. Twining, założyciel i dyrektor generalny Financial Plan Inc. w Bellingham, Wash. „Konto Roth IRA jest 'odwrotnie rolowane’ do 401(k), a następnie wypłacane w ramach wyjątku dla wieku 55 lat.”
Wiedząc, że możesz wypłacić pieniądze bez kary, możesz nabrać pewności siebie i zainwestować więcej w Roth, niż w przeciwnym razie czułbyś się komfortowo. Jeśli naprawdę chcesz mieć wystarczająco dużo na emeryturę, oczywiście lepiej jest unikać wcześniejszego wypłacania pieniędzy, aby mogły one nadal rosnąć na koncie bez podatku.
Podatki od wypłat na Tradycyjne IRA
Pieniądze wpłacone na Tradycyjne IRA są opodatkowane inaczej niż pieniądze na Roth. Wpłacasz pieniądze przed opodatkowaniem. Każdy dolar, który wpłacasz zmniejsza Twój dochód do opodatkowania o tę kwotę w danym roku. Kiedy wycofujesz pieniądze, zarówno początkowa inwestycja, jak i zyski z niej są opodatkowane według stawki podatku dochodowego w roku, w którym je wycofujesz.
Jednakże, jeśli wycofasz pieniądze przed osiągnięciem wieku 59½ lat, zostaniesz obciążony karą w wysokości 10% oprócz zwykłego podatku dochodowego opartego na Twoim przedziale podatkowym.Istnieją pewne wyjątki od tej kary (patrz poniżej).
Unikanie kary za przedterminowe wypłaty
Istnieją pewne trudne wyjątki od kar za wycofanie pieniędzy z tradycyjnego IRA lub części inwestycyjnej Roth IRA przed osiągnięciem wieku 59½. Typowe wyjątki dla Ciebie lub Twoich spadkobierców obejmują:
- Kwalifikowane wydatki na edukację
- Kwalifikowany zakup domu po raz pierwszy
- Kwalifikowany zakup domu po raz pierwszyzakup domu po raz pierwszy
- Niepełnosprawność właściciela konta IRA
- Śmierć właściciela konta IRA
- Obciążenie planu przez Internal Revenue Service
- Niezwrócone wydatki medyczne
- Powołanie do służby rezerwisty wojskowego
Wyjątki IRS są nieco inne dla kont IRA i planów 401(k); Różnią się one nawet nieco dla różnych typów IRA.
Unikniesz również kary podatkowej, jeśli dokonasz wpłaty na IRA i zmienisz zdanie przed upływem przedłużonego terminu składania zeznań podatkowych w danym roku. Możesz wypłacić pieniądze bez płacenia kary. Oczywiście, ta gotówka będzie wtedy dodana do rocznego dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Innym przypadkiem, kiedy ryzykujesz karę podatkową za przedwczesne wycofanie pieniędzy, jest rolowanie pieniędzy z jednego konta IRA na inne kwalifikowane konto IRA. Najbezpieczniejszym sposobem na dokonanie tego jest współpraca z powiernikiem IRA w celu zorganizowania transferu pomiędzy powiernikami, zwanego również transferem bezpośrednim. Jeśli popełnisz błąd próbując przenieść pieniądze bez pomocy powiernika, możesz być winny podatki.
„Większość planów pozwala na umieszczenie nazwy, adresu i numeru konta instytucji przyjmującej na formularzu przeniesienia. W ten sposób nigdy nie będziesz musiał dotykać pieniędzy ani ryzykować płacenia podatków od przypadkowej wcześniejszej wypłaty,” mówi Kristi Sullivan, certyfikowany planista finansowy z Sullivan Financial Planning LLC w Denver, Colo.
„Jeśli chodzi o rollovers IRA, możesz zrobić tylko jedną operację w roku, w której fizycznie wyjmujesz pieniądze z IRA, otrzymujesz wpływy, a następnie w ciągu 60 dni umieszczasz pieniądze na innym IRA. Jeśli zrobisz drugą, będzie ona podlegała opodatkowaniu” – mówi Morris Armstrong, zarejestrowany doradca inwestycyjny w Armstrong Financial Strategies w Cheshire, Conn.
Nie powinieneś mieszać funduszy Roth IRA z innymi typami kont IRA. Jeśli to zrobisz, fundusze Roth IRA będą podlegały opodatkowaniu.
Niektóre stany nakładają również kary za przedterminowe wypłaty.
Kiedy należy Ci się podatek dochodowy od wypłaty
Po osiągnięciu wieku 59½ lat, możesz wypłacić pieniądze bez 10% kary z każdego rodzaju konta IRA.
Jeśli jest to konto Roth IRA i posiadasz je od pięciu lat lub dłużej, nie będziesz musiał płacić podatku dochodowego od wypłaty. Jeśli nie, będziesz.
Pieniądze zdeponowane na tradycyjnym IRA są traktowane inaczej niż pieniądze na Roth.
Jeśli jest to tradycyjne IRA, SEP IRA, Simple IRA lub SARSEP IRA, będziesz musiał zapłacić podatek według aktualnej stawki podatkowej od kwoty, którą wypłacasz. Na przykład, jeśli jesteś w 22% przedziale podatkowym, Twoja wypłata będzie opodatkowana na poziomie 22%.
Nie będziesz musiał płacić żadnego podatku dochodowego tak długo, jak długo pozostawiasz swoje pieniądze na tradycyjnym IRA, aż osiągniesz kolejny kluczowy kamień milowy wieku. Kiedy osiągniesz wiek 72 lat, będziesz musiał podjąć wypłatę z tradycyjnego konta IRA. (Wiek ten został ustalony na 70½ do czasu przejścia ustawy Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act w grudniu 2019 r.).
IRS ma określone zasady dotyczące tego, ile musisz wypłacić każdego roku, wymagana minimalna dystrybucja (RMD). Jeśli nie wypłacisz wymaganej kwoty, możesz zostać obciążony wysokim 50% podatkiem od kwoty, która nie została wypłacona zgodnie z wymaganiami.
Nie ma wymagań dotyczących RMD dla Twojego Roth IRA, ale jeśli pieniądze pozostaną po Twojej śmierci, Twoi beneficjenci mogą być zmuszeni do płacenia podatków. Istnieje kilka różnych sposobów, na jakie Twoi beneficjenci mogą wypłacić fundusze i powinni zasięgnąć porady doradcy finansowego lub powiernika Roth IRA.
Dolna linia
Pieniądze, które deponujesz na IRA powinny być pieniędzmi, które planujesz odłożyć na emeryturę, ale czasami nieprzewidziane okoliczności stają na przeszkodzie. Jeśli rozważasz wycofanie pieniędzy przed emeryturą, poznaj zasady dotyczące kary i spróbuj uniknąć tej dodatkowej 10% płatności do IRS.
Jeśli uważasz, że możesz potrzebować funduszy awaryjnych przed przejściem na emeryturę, rozważ umieszczenie przynajmniej części swoich pieniędzy w Roth IRA, tak aby były dostępne bez kary w razie potrzeby.
.