Establishing Trusts
A valid Florida trust could be described as a legal relationship in which a trustee holds legal title to and manages the property to serve the best interests of the beneficiary(ies) who hold equitable title to the property. Ustawodawca posiadający zdolność prawną może tworzyć trusty, a jego intencją jest ustanowienie darowizny w zaufaniu (język w dokumencie powierniczym „w zaufaniu” spełni ten wymóg). Ustawodawca może odwołać odwołalny trust żywy. Założyciel może stworzyć trust, który stanie się skuteczny przed jego lub jej śmiercią.
Jest to znane jako living trust lub inter vivos trust. Trust musi być utworzony na rzecz co najmniej jednego beneficjenta, który będzie uprawniony do egzekwowania warunków trustu. Beneficjent nie musi istnieć w momencie tworzenia trustu (np. nienarodzeni spadkobiercy lub dzieci). Trust musi również zawierać majątek (nieruchomość lub majątek osobisty, który był własnością założyciela w momencie tworzenia trustu, jak również świadczenia z ubezpieczenia na życie i zawartość konta bankowego) i mieć ważny cel. Aby cel był ważny, musi być zgodny z prawem, nie może być sprzeczny z porządkiem publicznym i musi być możliwy do osiągnięcia. Na przykład, ważnym celem trustu może być służenie jako narzędzie planowania wsparcia dla krewnego lub ukochanej osoby. Wszystkie trusty znajdują się pod jurysdykcją (kontrolą) sądów stanowych Florydy. Dlatego nie mogą być egzekwowane w sądzie federalnym.
Jednakże, sąd jest upoważniony do wykreślenia (usunięcia i pominięcia) postanowień trustu, które są uznane za nieważne lub sprzeczne z intencją założyciela i egzekwowania pozostałych postanowień. Na Florydzie przyjmuje się, że wszystkie trusty są trustami odwołalnymi (mogą być odwołane), chyba że dokument trustu stwierdza, że trust jest nieodwołalny. Trusty, które zawierają tylko własność osobistą mogą być ważne, jeśli zostały utworzone ustnie (w tym trusty zadeklarowane ustnie na wideo). Jednakże trusty, które dążą do przeniesienia własności nieruchomości, podlegają Florydzkiemu Statutowi Oszustw (Florida’s statute of frauds). Wymagana jest więc forma pisemna, która określa istotne warunki transakcji, takie jak strony i opis prawny ziemi, która ma zostać przeniesiona.
Prawo Florydy uznaje trzy główne rodzaje trustów: wyraźne, wynikające i konstruktywne. Trust wyraźny opiera się na intencji założyciela, która musi być wyraźnie określona (zazwyczaj zapisana w dokumencie trustu). Intencje założyciela w osiągnięciu celu trustu wyraźnego są czynnikiem kontrolnym, który sąd będzie brał pod uwagę w każdym przypadku egzekwowania trustu wyraźnego. Trust wynikowy powstaje, gdy majątek w express trust nie jest w pełni rozdzielony. Sąd może nakazać utworzenie trustu konstruktywnego, jeżeli jest to konieczne do ochrony majątku trustu przed działaniami w złej wierze, takimi jak oszustwo, przymus lub niewłaściwy wpływ. Fundusze konstruktywne nie są oparte na intencjach założyciela.
Podczas interpretacji warunków dokumentu trustu sąd jest ograniczony do warunków zapisanych w dokumencie trustu. Sąd generalnie nie może brać pod uwagę żadnych innych dowodów zewnętrznych (extrinsic evidence). Słowom w dokumencie zaufania przypisuje się ich najbardziej powszechne znaczenie. Jest to prawnie znane jako zasada zwykłego znaczenia (plain meaning rule). Jednakże, jeżeli znaczenie terminów w dokumencie trustu jest niejasne, dowody zewnętrzne mogą być dopuszczone w celu wyjaśnienia ich znaczenia. Wszystkie wyraźne trusty na Florydzie są regulowane przez Florida Trust Code (FTC). W przypadku, gdy majątek założyciela nie zostanie w pełni rozdysponowany przez trust (np. gdy trust ekspresowy nie powiedzie się), sąd może utworzyć trust wynikowy w oparciu o okoliczności związane z trustem.
Trusts may also be created in the terms of a valid will. Te rodzaje trustów znane są jako trusty testamentowe. Testamenty zawierające trusty testamentowe często zawierają również zapisy typu pour-over, które rozporządzają majątkiem spadkodawcy zgodnie z administracyjnym procesem probacyjnym jako częścią majątku probacyjnego po wystąpieniu pewnych warunków określonych w testamencie. Trusty testamentowe są również zobowiązane do dostosowania się do pewnych praw Florydy, które regulują testamenty. Testamentary trust distributions may still be subject to state-level estate taxes or federal estate taxes.
Many people hire attorneys who specialize in estate planning or an estate planning attorney to ensure that the trust formation process is done correctly and completely. Adwokat może być również wyznaczony do pełnienia funkcji powiernika. Każda strona trustu może wynająć wybranego przez siebie adwokata, ale państwo nie zapewni go testatorowi bez ponoszenia kosztów. Powiernik może być również powiernikiem korporacyjnym, takim jak bank lub firma powiernicza, która jest w stanie przyjąć odpowiedzialność powierniczą. Trust może zawierać postanowienie o wyznaczeniu zbioru praw (np. konkretnego stanu), które będą nim rządzić (postanowienie o wyborze prawa). W przypadku braku postanowienia o wyborze prawa, trust będzie kontrolowany przez prawo miejsca, w którym mieszkał założyciel w momencie tworzenia trustu.
Jak wcześniej wspomniano, powiernicy mają określone obowiązki związane z osiągnięciem celu trustu. Do pełnienia funkcji powiernika wystarczy, że dana osoba posiada zdolność do czynności prawnych (zazwyczaj rozumie się przez to osoby, które ukończyły 18 lat i nie zostały uznane za niepoczytalne lub znajdują się pod nadzorem kuratora). Powiernik nie musi być żyjącym małżonkiem lub bliską osobą spokrewnioną z założycielem. Powiernik może przyjąć rolę poprzez wyraźną zgodę na zostanie powiernikiem lub poprzez rozpoczęcie wykonywania obowiązków powiernika. Obowiązki te generalnie obejmują: zarządzanie aktywami trustu, oddzielenie majątku trustu od majątku nieobjętego trustem (earmarking), przechowywanie majątku trustu (np. zakup ubezpieczenia), dystrybucję aktywów trustu, spłatę długów trustu, prowadzenie dokładnych rejestrów trustu i dokonywanie płatności na rzecz beneficjentów.
A trustee has a fiduciary duty to the beneficiaries. Obowiązki te obejmują obowiązek lojalności i zachowania pewnych standardów staranności podczas wykonywania obowiązków powierniczych. Przede wszystkim, zasada ostrożnego inwestora wymaga, aby powiernik podejmował rozsądne decyzje związane z inwestowaniem funduszy powierniczych lub własności. Obowiązek ten zabrania powiernikowi wykorzystywania funduszy powierniczych do celów, które są nielegalne, sprzeczne z intencją założyciela lub w celu niewłaściwego wzbogacenia się powiernika (self-dealing). Wszelkie transakcje zawierane przez powiernika, które sąd uzna za oparte na samooszukiwaniu się, mogą zostać unieważnione (anulowane). Trust może zawierać przepisy spendthrift, które opisują odpowiednie sposoby, w jakie powiernik może wydawać fundusze powiernicze lub sprzedawać własność powierniczą.
Trustrust może określać kwotę, jaką powiernik ma otrzymać za wykonywanie obowiązków powierniczych. Jednakże, jeżeli trust milczy w kwestii wynagrodzenia powiernika, powiernik może otrzymać każdą kwotę, która jest konieczna i rozsądna, biorąc pod uwagę unikalne okoliczności każdej administracji trustu. Powiernik jest również uprawniony do zwrotu z funduszy powierniczych wydatków poniesionych w wyniku wykonywania obowiązków powierniczych. Trust może upaść, jeżeli powiernik nie wypełnia obowiązków powierniczych lub odstępuje od nich. W takim przypadku powiernik może również zostać odwołany z funkcji powiernika. Beneficjent trustu może również wnioskować do sądu o usunięcie powiernika. Sąd może również usunąć powiernika niezależnie od przyczyny. Trust może wyznaczyć alternatywnych lub następczych powierników, którzy zastąpią usuniętego powiernika. Jeżeli trust milczy w kwestii kolejnych powierników, beneficjenci mogą jednogłośnie wyznaczyć jednego z nich. Jeśli żadna z tych opcji nie zadziała, sąd może również wyznaczyć nowego powiernika.
A trust może zostać rozwiązany lub zakończyć działalność z wielu powodów, takich jak wygaśnięcie trustu, odwołanie trustu lub całkowite wypełnienie celu trustu. A trust may also terminate if the purpose of the trust becomes illegal, impossible, or wasteful to achieve. W takim przypadku, sąd może podjąć działania w celu modyfikacji lub rozwiązania trustu w sposób, który jest jak najbardziej zgodny z intencją założyciela. Innymi słowy, s±d okre¶li wła¶ciwe rozwi±zanie trustu zgodnie z interpretacj± celu, jaki przy¶wiecał założycielowi przy tworzeniu trustu. Proces ten nazywany jest cy-pres. Trust może również zostać rozwiązany, jeżeli beneficjent umrze przed osiągnięciem celu trustu.