401(k) Minimum Distributions: What You Need to Know

Konta 401(k) to plany oszczędnościowe w miejscu pracy, do których pracownicy mogą wpłacać pieniądze przed opodatkowaniem, czasami otrzymując dopasowane wpłaty od pracodawców.

Ci, którzy wpłacają pieniądze na konta 401(k) w miejscu pracy, muszą znać zasady dotyczące minimalnych wypłat z konta 401(k), lub RMDs, ponieważ zasady RMDs wymagają, aby posiadacze kont zaczęli wypłacać pieniądze w wieku 72 lat lub narażają się na znaczne kary IRS równe 50% kwoty, która powinna być wypłacona.

Ten przewodnik wyjaśni, dlaczego istnieją RMD, jakie są zasady RMD dla planów 401(k), jakie istnieją wyjątki, jak można uniknąć RMD i jak RMD wpływają na Ciebie, jeśli odziedziczysz 401(k).

Dlaczego istnieją wymagane minimalne wypłaty

Rząd zapewnia ulgę podatkową dla oszczędności emerytalnych, pozwalając pracownikom wpłacać składki do 401(k) z funduszy przed opodatkowaniem i cieszyć się wolnym od podatku wzrostem inwestycji w ramach 401(k).

Wujek Sam chce jednak w końcu odebrać swój kawałek pieniędzy, więc zasady RMD istnieją po to, aby upewnić się, że ci, którzy zainwestowali w 401(k), zaczną wypłacać pieniądze na emeryturze.

RMD zapewniają pracownikom wypłatę określonej minimalnej kwoty pieniędzy każdego roku w oparciu o ich oczekiwaną długość życia. Wypłaty, które są zgodne z zasadami RMD są opodatkowane jako zwykły dochód.

Wymagając od posiadaczy kont 401(k) podjęcia RMD, rząd również uniemożliwia bogatszym emerytom pozostawienie swoich funduszy 401(k), aby rosły bez podatku w nieskończoność przed przekazaniem aktywów konta spadkobiercom.

RMD rules for 401(k) plans

Previously, RMD rules required that workers begin taking RMDs by April 1 of the year after the accountholder turned 70 1/2. Jednak zasady te zmieniły się wraz z przejściem ustawy Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, która została podpisana w grudniu 2019 roku. W związku ze zmianami wprowadzonymi przez SECURE Act, osoby, które ukończą 70 lat po 1 lipca 2019 r., nie będą musiały zacząć pobierać RMDs aż do wieku 72 lat.

RMDs muszą być pobierane nie tylko z planów 401(k), ale z innych planów emerytalnych, w tym różnych rodzajów IRA. Należą do nich SEP i proste IRA, jak również 403(b)s, 457(b)s, plany z prawem do udziału w zyskach i inne plany o zdefiniowanej składce. Wysokość RMD jest oparta na stanie konta i oczekiwanej długości życia.

Wyjątki od RMDs

Ale generalnie nie ma elastyczności, jeśli chodzi o 401(k) RMDs, jest jeden wyjątek. Jeśli nadal pracujesz dla firmy sponsorującej Twój plan do czasu ukończenia 70 1/2 roku i nie posiadasz 5% lub więcej udziałów w tej firmie, możesz być w stanie uniknąć RMD tak długo, jak długo pozostajesz zatrudniony – choć nie wszystkie plany na to pozwalają.

Od momentu odejścia z tej firmy, jednak, trzeba będzie zacząć brać wypłaty. Należy również pamiętać, że ten wyjątek dotyczy tylko 401(k)s. Jeśli masz IRA oprócz swojego 401(k), będziesz musiał wziąć swoje RMD niezależnie od tego, czy nadal pracujesz w tym czasie.

Ustawa o pomocy, uldze i bezpieczeństwie ekonomicznym w związku z koronawirusem (CARES Act) również zawiesiła RMD na rok 2020 z powodu nowej pandemii koronawirusa. To zawieszenie RMDs nie zostało przedłużone na rok 2021; emeryci, którzy mają 72 lata lub więcej w 2021 roku będą musieli podjąć swoje minimalne wypłaty, aby uniknąć kar.

Jak uniknąć RMDs

Najlepszym sposobem na uniknięcie RMDs (i podatków, które one powodują) jest zamiana tradycyjnego 401(k) na Roth IRA.

Roth IRAs są finansowane z dolarów po opodatkowaniu, więc nie ma natychmiastowych oszczędności podatkowych, kiedy wpłacasz pieniądze. Twoje pieniądze jednak rosną bez podatku, a wypłaty na emeryturze nie są w ogóle opodatkowane.

Co więcej, konta Roth IRA nie nakładają RMDs, co oznacza, że możesz zostawić swoje pieniądze w planie na czas nieokreślony i pozwolić im rosnąć. Należy pamiętać, że konta Roth 401(k)s, pomimo tego, że są również finansowane z pieniędzy po opodatkowaniu, nie są zwolnione z RMDs.

Przesunięcie pieniędzy z tradycyjnego konta 401(k) na konto Roth jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu i może opóźnić kwalifikowalność do bezkarnych wypłat, więc upewnij się, że znasz zasady przed dokonaniem rollover.

RMDs dla odziedziczonych kont

Jeśli odziedziczysz 401(k) po kimś innym, jesteś także zobowiązany do wzięcia RMDs. Jednak zasady dotyczące tego, kiedy i jak musisz je podjąć różnią się w zależności od tego, czy jesteś współmałżonkiem zmarłego, czy beneficjentem niebędącym współmałżonkiem, wśród innych czynników.

• Jeśli odziedziczysz 401(k) po współmałżonku, będziesz miał wybór między przeniesieniem pieniędzy do własnego 401(k) lub IRA i pobraniem RMDs, tak jakby konto było twoje własne przez cały czas, lub przeniesieniem aktywów do odziedziczonego IRA i pobraniem wypłat w oparciu o oczekiwaną długość życia, używając tabeli IRS Single Life Expectancy. Wypłaty generalnie muszą rozpocząć się w roku, w którym twój współmałżonek skończyłby 72 lata lub do 31 grudnia roku po śmierci współmałżonka, jeśli twój współmałżonek miał 72 lata lub więcej.
• Jeśli odziedziczysz po osobie nie będącej współmałżonkiem, która zmarła po 1 stycznia 2020 roku, generalnie będziesz musiał przenieść pieniądze na odziedziczone konto IRA i wypłacić wszystkie aktywa w ciągu 10 lat. Jednakże, inne zasady mają zastosowanie dla „wyznaczonych beneficjentów”, w tym osób niepełnosprawnych.

Jeśli masz 401(k), upewnij się, że zapoznałeś się z zasadami minimalnych wypłat, abyś nie został zaskoczony w dół linii. Ostatnią rzeczą, której chcesz, jest rezygnacja z części swoich ciężko zarobionych oszczędności, ponieważ nie udało Ci się wziąć RMD na czas.

Trending

• { nagłówek }}

The Motley Fool prowadzi politykę ujawniania informacji.