Tranches d’impôt sur le revenu et différences entre les États

Si vous avez la chance de connaître quelqu’un et de pouvoir vous payer un comptable, la saison des impôts est facile. Envoyez-les et c’est fait. Mais si vous faites vos impôts vous-même cette saison, cela peut être un peu plus délicat.

Vous pourriez être intéressé à en savoir plus sur les spécificités de vos impôts. Quels sont-ils et comment sont-ils utilisés ? À quel taux votre argent est-il imposé, et quel est l’impact de votre lieu de résidence ? Si vous n’avez jamais fait vos propres impôts, il est compréhensible que tout cela puisse être un peu confus.

Donc, commençons par le tout début. Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu, et que devez-vous savoir ?

Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu ?

L’impôt sur le revenu est, en gros, les taxes mises sur tout ce que vous avez gagné au cours de l’année écoulée en tant que revenu.

Le revenu imposable est une catégorie étonnamment large. Si vous avez un emploi à temps plein, cela représentera probablement la majorité de vos revenus qui seront imposés. Mais c’est loin d’être la seule chose qui est imposée.

En plus des revenus à temps plein, les revenus des freelances et des indépendants sont imposés, tout comme les allocations de chômage que vous recevez du gouvernement. Les indemnités de licenciement peuvent également être imposées. Les salaires supplémentaires et les pourboires sont également soumis à l’impôt. Essentiellement, le revenu d’un emploi est imposé – que cet emploi soit maintenu ou perdu.

Les intérêts que vous tirez d’un investissement, ainsi que les éventuels dividendes que vous en recevez, sont soumis à l’impôt. Si vous recevez une pension alimentaire d’un ancien conjoint, elle est également imposée, sauf si votre divorce intervient après 2019. Les revenus locatifs sont également imposés. D’autres revenus soumis à l’impôt sur le revenu peuvent inclure les honoraires versés pour les fonctions de juré, les paiements de redevances, les prestations syndicales résultant d’une grève, les gains de loterie et les gains en capital (bien qu’il existe une exception pour la vente de votre résidence principale).

Alors que ceux-ci sont soumis à l’impôt sur le revenu, certaines formes de gains – les indemnités pour accident du travail, les pensions alimentaires pour enfants et les bourses d’études en sont quelques exemples notables – ne sont pas soumises à ces impôts.

Tout ce que vous gagnez comme forme de revenu pouvant être imposé ira bien au-delà de ce que vous trouvez sur un seul formulaire W-2. Et sur votre formulaire 1040, qui a subi des changements récents, vous calculerez votre revenu brut ajusté (AGI). Les contribuables, en plus de connaître leur revenu imposable total, ont la possibilité avec ce formulaire de faire des déductions détaillées ou de réclamer des crédits d’impôt s’ils y ont droit.

Comment est utilisé l’impôt sur le revenu ?

Vos impôts fédéraux sur le revenu servent à financer un certain nombre de programmes gouvernementaux. Vous n’avez pas votre mot à dire sur l’endroit précis où ils vont et sur la façon dont ils sont utilisés, mais il existe des ventilations des années d’imposition précédentes qui peuvent donner une idée potentielle de l’endroit où l’argent des impôts pourrait être plus susceptible d’aller.

Les reçus des contribuables fédéraux précédents donnent une image de l’endroit où les impôts sur le revenu sont allés dans le passé. À titre d’exemple, examinons le reçu des contribuables de 2014 de la Maison Blanche. Statistiquement, près de 27,5 % des impôts sur le revenu de cette année-là sont allés aux soins de santé. Pour aller encore plus loin, 12,31 % des impôts sur le revenu sont allés à Medicaid et au programme d’assurance maladie pour enfants (CHIP). Donc, si vous avez payé 5 000 $ en impôts sur le revenu pour 2014, 1 374,50 $ sont allés aux soins de santé – dont 615,50 $ à Medicaid et CHIP.

Un autre grand ministère du gouvernement auquel les impôts sur le revenu vont est la défense. En 2014, près de 24% des impôts sur le revenu sont allés à la défense. Cela comprend les opérations courantes, la recherche et le développement et les salaires du personnel militaire.

A part cela, l’argent des contribuables est allé au financement de plusieurs autres services et programmes gouvernementaux, qui se divisent tous en plusieurs de leurs propres services spécifiques. Ceux-ci comprennent :

• Sécurité de l’emploi et de la famille
• Avantages des vétérans
• Éducation
• Immigration
• Affaires internationales
• Environnement
• Espace
• Agriculture

Dans un sens plus général : vos impôts sur le revenu aident à financer le gouvernement et ses services. Les spécificités de celui-ci ont tendance à être basées sur ce que le gouvernement actuel priorise le plus fortement, et sur les programmes auxquels ils ont réduit ou ajouté des dépenses.

Les tranches d’imposition sur le revenu : Quels sont les taux d’imposition?

Le montant que vous devrez en impôts sur le revenu dépend du revenu imposable que vous avez réalisé au cours de cette année. Le revenu est placé dans des tranches d’imposition pour déterminer combien il est imposé.

Dans un système à tranches, ceux qui gagnent plus d’argent sont imposés à un pourcentage plus élevé pour cet argent supplémentaire qu’ils gagnent. L’exécution idéale de ce système est que ceux qui se trouvent dans les pourcentages les plus élevés de revenus dans le pays paient un niveau d’impôts significativement plus élevé sur leurs millions que ceux qui gagnent beaucoup moins.

Le revenu que vous faites est imposé à différents taux en fonction de combien vous gagnez : 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% et 37%. Les fourchettes de revenus spécifiques qui sont placées dans ces fourchettes d’imposition dépendront du fait que vous avez déclaré vos impôts en tant que célibataire, marié déclarant conjointement, marié déclarant séparément ou chef de famille.

L’impôt sur le revenu des particuliers par rapport à l’impôt sur le revenu des entreprises

Le gouvernement fédéral exige également que les sociétés paient l’impôt sur le revenu. Ils ont aussi récemment accordé à ces sociétés un important allégement fiscal.

Vers la fin de 2017, le gouvernement a adopté la loi sur les réductions d’impôts et les emplois (TCJA), et une grande partie de cette loi consistait à réduire l’impôt fédéral maximal sur le revenu des sociétés, qui était auparavant de 35 %, jusqu’à 21 %. C’est le taux le plus bas depuis les années 1930.

Lorsqu’on prépare une déclaration de revenus pour une société, on utilise le formulaire 1120, au lieu du 1040 pour une déclaration de revenus personnelle. Sur ce formulaire, les revenus sont calculés et déclarés. Le revenu imposable est calculé après la prise en compte de toutes les déductions nécessaires.

Différences entre les États en matière d’impôt sur le revenu

Vous êtes généralement soumis non seulement à l’impôt sur le revenu fédéral, mais aussi à l’impôt sur le revenu des États.

L’impôt sur le revenu des États peut varier énormément selon l’endroit où vous vivez, par rapport aux taux d’imposition fédéraux fixés. Certains États ont leur propre ensemble de tranches d’imposition pour l’impôt sur le revenu de l’État, certains ont un taux fixe, et certains n’ont pas du tout d’impôt sur le revenu de l’État. Que fait votre État ?

États sans impôt sur le revenu

Vivre dans un État sans impôt sur le revenu est le moyen le plus facile de calculer combien vous devez en impôt sur le revenu de l’État (vous ne le faites pas !), mais c’est aussi le moins probable de ces scénarios. Seuls sept États n’ont absolument aucun impôt sur le revenu. Ce sont :

• Alaska
• Floride
• Nevada
• Dakota du Sud
• Texas
• Washington
• Wyoming

En plus de ces sept Etats, il y en a deux qui, techniquement, n’ont pas d’impôt sur le revenu, mais l’histoire est un peu plus complexe que cela. Il s’agit du New Hampshire et du Tennessee. Ces États ne taxent pas vos salaires, mais ils taxent la plupart des revenus provenant des dividendes et des intérêts de vos investissements. Ceux-ci sont imposés à un taux fixe – 5 % dans le New Hampshire, 6 % dans le Tennessee.

Il y a quelques exceptions à ce que les dividendes et les intérêts sont imposés ; les intérêts d’une assurance-vie personnelle sont imposables dans le New Hampshire, mais les intérêts de leur compte de retraite individuel (IRA) ne le sont pas.

États avec un taux d’imposition sur le revenu fixe

Il y a huit États américains avec un taux d’imposition sur le revenu fixe. Cela facilite certainement le calcul de ce que vous payez en impôts par rapport à un système à tranches, mais cela signifie que si vous gagnez 10 000 $ par an dans l’un de ces États, vous payez le même taux d’imposition de l’État qu’une personne qui gagne 10 millions de dollars.

Voici les huit États avec un taux fixe :

États avec des tranches d’imposition sur le revenu

Le reste des États de la nation (ainsi que D.C.) utilisent leur propre ensemble de tranches d’imposition.

Une autre différence majeure entre beaucoup d’États est à quel moment le taux d’imposition le plus élevé prend effet. Certains États exigent un revenu très faible pour qu’il atteigne la tranche la plus élevée, tandis que d’autres en exigent beaucoup. En Alabama, le taux le plus élevé (5 %) prend effet à partir de 3 000 dollars, en Géorgie (5,75 %) à partir de 7 000 dollars et en Oklahoma (5 %) à partir de 13 000 dollars. Dans le district de Columbia, en revanche, la tranche d’imposition la plus élevée (8,95 %) s’applique aux revenus supérieurs à 1 million de dollars. Dans l’État de New York, l’impôt sur le revenu n’atteint son taux maximal de 8,82 % que lorsque le revenu atteint 1 077 550 dollars. À Hawaï, la tranche la plus élevée est de 11 %, et elle est atteinte à partir de 200 000 dollars de revenus.