L’acquisition de droits est un concept important dans le monde des régimes de retraite d’employeur. Pour la plupart des gens, ils rencontreront le terme vesting lorsqu’ils auront affaire aux plans de retraite de leur employeur, comme un plan 401(k) ou 403(b). Dans ce contexte, l’acquisition fait référence à la part de la contribution de votre employeur qui vous appartient réellement. Voici comment tout cela fonctionne.
Comment fonctionne l’acquisition des droits
De nombreux plans de retraite parrainés par l’employeur offrent une contrepartie de l’employeur sur toutes les cotisations versées par l’employé. Par exemple, un employeur peut verser 50 % des premiers 6 % du salaire d’un employé déposés sur le compte. Dans ce cas, l’employé cotise 6 % et reçoit 3 % supplémentaires de l’employeur, ce qui donne un total de 9 %. C’est de l’argent gratuit, et c’est une des raisons pour lesquelles les experts recommandent aux employés d’en profiter au maximum.
Mais il y a un hic : Cette contrepartie n’est pas entièrement à vous dès le premier jour. Oui, vos cotisations vous appartiennent toujours, mais l’argent de votre employeur peut devoir être acquis – potentiellement pendant des années – avant de devenir entièrement le vôtre. Pour que l’argent soit acquis, vous devrez rester employé de l’entreprise jusqu’à ce que vous ayez accompli la période d’acquisition requise.
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Si vous ne remplissez pas l’exigence d’acquisition, vous perdrez les fonds de contrepartie qui ne sont pas acquis.
Il y a quelques détails supplémentaires sur l’acquisition qui sont utiles à savoir :
- L’acquisition se fait souvent sur quelques années, généralement trois ou quatre ans.
- Une contrepartie de l’employeur est souvent acquise proportionnellement chaque année, et ce processus est appelé acquisition graduelle. Par exemple, si votre contrepartie est acquise sur quatre ans, un quart du montant total de la contrepartie sera acquis chaque année.
- Un autre type d’acquisition – l’acquisition en falaise – a lieu en une seule fois. Une fois que vous dépassez la période d’acquisition, 100 % de votre contrepartie vous appartient.
- Typiquement, une fois que vous avez dépassé la période d’acquisition, toute contrepartie future est acquise immédiatement.
Pourquoi une entreprise exigerait-elle une période d’acquisition ? Une période d’acquisition peut réduire la rotation des employés et les garder plus longtemps au travail, ce qui contribue à réduire les coûts pour l’employeur. D’autres avantages, tels que les plans d’actions ou d’options pour les employés, peuvent également avoir une période d’acquisition.
Cependant, de nombreuses entreprises n’exigeront pas de période d’acquisition et, dans ces cas, votre contrepartie devient toute à vous dès qu’elle est déposée sur votre compte. Cela ne signifie pas que vous pouvez retirer l’argent de votre plan de retraite sans pénalité, mais vous pourrez emporter le montant total – vos cotisations plus la contrepartie de l’employeur – lorsque vous quitterez votre emploi.
Ou vous pouvez le transférer dans le plan 401(k) de votre nouvel employeur ou dans un IRA.
Alors qu’il est normal que les plans 401(k) et autres exigent une période d’acquisition, d’autres plans de retraite tels que le SEP IRA et le SIMPLE IRA exigent une acquisition immédiate.
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Un exemple d’acquisition
L’acquisition graduelle est parmi les formes les plus typiques d’acquisition, et elle offre aux employés un pourcentage de leur match chaque année jusqu’à ce que l’employé possède la totalité du match et tous les matchs futurs. Nous allons vous donner un exemple pour que vous puissiez voir comment cela fonctionne en pratique.
Imaginez que vous contribuez à hauteur de 4 % de votre salaire et que vous recevez une contrepartie de 100 % sur ces fonds. La contrepartie est acquise sur une période de quatre ans. Pour la simplicité de l’exécution des chiffres, supposez que vous contribuez 4 000 $ par an, de sorte que vous recevez 4 000 $ en fonds de contrepartie.
Voici à quoi ressemblerait votre calendrier d’acquisition pour les cinq premières années.
| Année / Pourcentage acquis | Année 1 | Année 2 | Année 3 | Année 4 | Année 5 | Montant cumulé acquis |
| 1 / 25 pour cent | $1,000 | – | – | – | – | $1,000 |
| 2 / 50 pour cent | $2,000 | $2, 000 | – | – | $4, 000 | |
| 3 / 75 pour cent | $3,000 | $3, 000 | $3, 000 | – | – | $9, 000 |
| 4 / 100 pour cent | $4,000 | $4,000 | $4,000 | $4,000 | – | $16,000 |
| 5 / 100 pour cent | $4 000 | $4 000 | $4 000 | $4 000 | $4,000 | $20 000 |
Après la première année, vous ne possédez que 25 % de votre contrepartie, soit 1 000 $ sur les 4 000 $ qui vous ont été donnés. À la fin de l’année 2, cependant, ce calendrier d’acquisition signifie que vous possédez 50 pour cent de ce que vous avez cotisé l’année 1 – 2 000 $ – plus 50 pour cent de ce que vous avez cotisé l’année 2 – 2 000 $. Donc, cumulativement, vous possédez un total de 4 000 $ en fonds de contrepartie de l’employeur qui ont été acquis.
À la fin de l’année 4, tout l’argent qui a été jumelé devient le vôtre seul. Et dans les années suivantes, tous les fonds jumelés sont immédiatement acquis, de sorte que vous en avez la pleine propriété.
Si vous avez vos fonds 401(k) investis dans des actions et des obligations, alors le montant réel de l’argent dans le compte peut être sensiblement plus élevé (ou plus bas) que ce qui a été jumelé à l’origine.
Bottom line
Malgré l’ennui d’un calendrier d’acquisition, il est important de profiter des fonds jumelés de votre employeur. Et vous devez comprendre les conséquences économiques éventuelles de la décision de quitter votre employeur avant que vos fonds de contrepartie ne soient complètement acquis. Si les chiffres vous conviennent, il peut être très judicieux d’attendre un peu plus longtemps pour obtenir une contrepartie plus importante.
En savoir plus :
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- Que faire si vous perdez votre contrepartie d’employeur 401(k)
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