Qualification et demande de l’IRS First Time Penalty Abatement Waiver

Le First Time Penalty Abatement (FTA) consiste à ce que l’IRS supprime les pénalités de votre dette fiscale. Cela comprend les pénalités pour défaut de déclaration, défaut de paiement et défaut de dépôt. L’IRS supprime également les intérêts liés à ces pénalités. Il s’applique aux périodes d’imposition se terminant après le 31 décembre 2000.

Quelles sont les pénalités couvertes par le First Time Penalty Abatement ?

Le FTA efface les pénalités pour défaut de production pour les 1040 (particuliers) et les S-Corps. L’IRS considère un Substitute For Return (SFR) comme une déclaration déposée. Dans les deux cas, il s’agit d’une pénalité sévère pour défaut de déclaration ou déclaration tardive. La pénalité est de 5% de votre solde par mois.

L’ALE élimine également la pénalité pour défaut de paiement pour les 1040 (particuliers). Cette pénalité est de 1/2 pour cent (,5%) de votre dette fiscale impayée par mois. Si vous avez des pénalités liées à un audit, vous pouvez peut-être vous en débarrasser également (mais pas les pénalités liées à l’exactitude).

Enfin, l’ALE efface également les pénalités liées à un défaut de dépôt (941s) concernant les charges sociales (impôts sur l’emploi). Cela comprendrait des choses telles que le dépôt n’a pas été fait à temps, pour le bon montant ou de la bonne manière.

Comment être admissible à l’abattement de pénalité pour la première fois

Pour être admissible à cet abattement de pénalité, vous devez répondre à trois critères de base :

1. Vous n’avez encouru aucune pénalité ou aucun abattement de pénalité pour les trois années fiscales précédentes.

L’IRS ne prend en compte que les pénalités supérieures à 100 $. Par exemple, si vous avez reçu une pénalité de 50 $ au cours de l’une des trois années précédentes, vous pouvez encore bénéficier de l’abattement.

Si vous avez encouru des pénalités pour avoir sous-payé l’impôt estimé au cours des années précédentes, ne vous inquiétez pas. L’IRS ne tient pas compte de ces pénalités. Vous pouvez toujours bénéficier de l’abattement de pénalité pour la première fois.

2. Vous avez déposé toutes les déclarations ou extensions requises (l’IRS vous considère comme conforme)

Si vous avez des papiers en suspens, vous ne serez pas admissible. Avant de faire une demande, assurez-vous que vous avez déposé toutes les déclarations de revenus et les extensions demandées auprès de l’IRS.

3. Vous avez pris des dispositions de paiement sur votre dette en cours.

Vous devez également avoir payé votre dette fiscale en totalité ou mis en place un arrangement de paiement (accord de versement) sur votre dette en cours. Si vous avez conclu un plan de paiement des impôts, vous devez effectuer des paiements réguliers. Votre arrangement doit être en règle.

Comment demander un abattement de pénalité pour la première fois

Les contribuables peuvent demander un abattement de pénalité pour la première fois en ligne, par écrit ou par téléphone. Dans certains cas, si vous remplissez les conditions requises, l’IRS supprime les pénalités sur-le-champ. Dans d’autres cas, l’IRS accepte de supprimer les pénalités, mais il ne le fait pas tant que la dette fiscale n’est pas entièrement payée. Pour obtenir un ALE, le contribuable doit avoir un solde impayé ou la RSED (date d’expiration de la loi sur les remboursements) pour l’année ALE en question ne peut pas être expirée.

Si l’IRS refuse de supprimer les pénalités sur le champ, vous continuerez à voir les pénalités augmenter. Tant que vous remplissez les conditions pour bénéficier de l’abattement, vous n’avez pas à vous en inquiéter. Les pénalités finiront par être supprimées.

Combien peut-on abattre

L’IRS ne supprime que les pénalités encourues la première année. Il y a une limite monétaire sur un nombre de pénalités qui peuvent être supprimées. L’agence n’a pas publié de limite, mais il semble que ce soit jusqu’à 10 000 $ pour la plupart des appels téléphoniques. Les contribuables peuvent obtenir une ALE supérieure à 10 000 $, mais la demande doit généralement être faite par écrit. En outre, l’IRS autorise le FTA une fois tous les quatre ans.

Abattement pour les pénalités datant de plus d’un an

Si vous avez des pénalités fiscales qui remontent à plus d’un an, l’IRS ne les supprimera que si vous démontrez une « cause raisonnable ». Cela signifie que vous aviez une raison sérieuse de ne pas payer ou déclarer vos impôts.

Pour être admissible, la situation doit être hors de votre contrôle. Cependant, vous devez également montrer que vous avez pris des mesures pour surmonter le problème. Fondamentalement, l’IRS veut voir que vous avez vraiment essayé de payer vos impôts, mais que ce n’était vraiment pas possible.

Exemples de cause raisonnable

Il existe un certain nombre de situations qui peuvent constituer une cause raisonnable. Voici quelques-unes des raisons les plus courantes acceptées par l’IRS :

• Dossiers détruits par une inondation, un incendie ou une catastrophe naturelle
• Incapacité de calculer le montant dû en raison d’un manque de dossiers
• Vous étiez en rééducation ou en prison
• Vous étiez retenu en otage dans un autre pays
• Un membre de la famille proche (conjoint, enfant, etc) est décédé
• Des troubles civils tels qu’une grève du courrier vous ont empêché d’effectuer un paiement
• Vous avez reçu de mauvaises informations d’un professionnel de l’impôt
• De mauvais conseils d’un représentant de l’IRS

Dans certains cas, vous pouvez même recevoir un abattement pour une erreur. Cependant, vous devez démontrer que l’erreur a été commise de bonne foi. L’IRS peut également accepter d’autres raisons. Vous devez montrer que le problème a créé une situation dans laquelle vous ne pouviez vraiment pas payer ou déposer à temps.

L’IRS offre un abattement de pénalité pour la première fois et un abattement pour motif raisonnable depuis des années. Cependant, de nombreuses personnes ne connaissent même pas ces programmes.

Si les pénalités s’accumulent, il est temps d’obtenir de l’aide. Appelez le numéro en haut de la page ou remplissez la demande de consultation gratuite pour entrer en contact avec un professionnel de la fiscalité. Les comptables peuvent vous aider à éliminer vos pénalités et à prendre en charge votre dette fiscale.