Modifications de la loi fiscale

Le Tax Cuts and Jobs Act de 2017 a apporté de grands changements à la façon dont le gouvernement calcule vos impôts sur le revenu. La plupart des changements ont pris effet en 2019 et se sont appliqués à votre déclaration de revenus fédérale de 2018. Mais quelques changements sont entrés en vigueur en 2020, et se sont appliqués pour la première fois à votre déclaration de 2019. L’Internal Revenue Service a également procédé à des ajustements pour l’inflation de certaines déductions, crédits et tranches d’imposition.

Nouveauté pour l’année fiscale 2019 : Abandon du droit de la loi sur les soins abordables

Le « mandat individuel » de la loi sur les soins de santé est éliminé à partir de l’année fiscale 2019.

Nouvelle déduction standard plus élevée ajustée à l’inflation

La loi a presque doublé la déduction standard pour la plupart des déclarants l’année dernière. La déduction standard pour l’année fiscale 2019 était

Déduction standard versus Itemizing

Les déductions réduisent le montant du revenu sur lequel vous payez des impôts. Vous pouvez prendre la déduction standard ou vous pouvez détailler les déductions. Votre déduction standard peut maintenant être supérieure au total de vos déductions détaillées. Apprenez comment décider de prendre la déduction standard ou de détailler les déductions.

Modifications des déductions détaillées pour 2019

De nombreuses déductions détaillées ont été éliminées ou plafonnées en 2018. Voici quelques nouveaux changements pour 2019.

• Nouveaux paiements de pension alimentaire et de divorce

  • Si vous payez une pension alimentaire en vertu d’un accord de divorce ou de séparation créé ou modifié en 2019 ou après, vous ne pouvez pas la déduire.

  • Si vous recevez une pension alimentaire en vertu d’un accord créé ou modifié en 2019 ou après, elle ne sera pas incluse dans votre revenu imposable.

• Frais médicaux et dentaires

  • Pour l’année fiscale 2019, vous pouvez déduire les frais médicaux et dentaires non remboursés qui dépassent 7,5 % de votre revenu brut ajusté, tout comme l’année dernière.

  • Le seuil était censé passer à 10% pour 2019 mais a été annulé dans le cadre d’une nouvelle loi signée fin 2019.

Les taux d’imposition restent les mêmes qu’en 2018

Les taux d’imposition ont baissé l’année dernière dans le cadre de la nouvelle loi fiscale. Les taux restent les mêmes cette année, allant de 10 % à 37 %. Les tranches d’imposition, ou fourchettes de revenus, ont légèrement augmenté pour tenir compte de l’inflation. Consultez ce tableau avec les taux et les tranches d’imposition de 2019 et 2018.

Les exemptions personnelles et pour les personnes à charge restent à zéro

Elles ont été éliminées l’année dernière. Avant cela, elles réduisaient votre revenu imposable de 4 050 $ chacune pour vous, votre conjoint et vos personnes à charge. La déduction standard plus élevée et les augmentations d’autres crédits peuvent aider à compenser la perte des exemptions.

Le crédit d’impôt pour enfants reste le même après avoir doublé en 2018

Les crédits d’impôt sont meilleurs que les déductions parce qu’ils réduisent votre facture fiscale dollar pour dollar. Le crédit d’impôt pour enfants réduit désormais vos impôts jusqu’à 2 000 $ par enfant de moins de 17 ans. (Ce changement est entré en vigueur l’année dernière.) Beaucoup plus de familles ont maintenant droit au crédit car les limites de revenu ont augmenté à

• 200 000 $ pour les déclarants individuels (les mêmes que l’année dernière et en hausse par rapport à 75 000 $ il y a deux ans)

• 400,000 $ pour les mariés déclarant conjointement (le même que l’année dernière et en hausse par rapport à 110 000 $ il y a deux ans)

Il s’agit d’un crédit « remboursable », ce qui signifie que vous pouvez récupérer jusqu’à 1 400 $ par enfant même si votre facture fiscale de 2019 est de 0 $. Vous devez demander le crédit sur votre déclaration de revenus pour l’obtenir.

Numéro de sécurité sociale requis pour le crédit d’impôt pour enfants

Tout enfant que vous demandez pour le crédit d’impôt pour enfants doit maintenant avoir un numéro de sécurité sociale. Ils doivent avoir le numéro à la date d’échéance de votre déclaration de revenus (y compris les extensions).

Le crédit pour les autres personnes à charge, créé l’année dernière, reste à 500 $

Vous pouvez maintenant demander un crédit pour vos autres personnes à charge, y compris les enfants de 17 ans et plus et les autres parents. Pour être admissible, une personne à charge doit être un citoyen américain, un ressortissant américain ou un détenteur de carte verte américaine.

En savoir plus sur les changements de la loi de réforme fiscale

Pour plus d’informations sur les changements de la loi fiscale, voir :

• Dispositions de la réforme fiscale qui affectent les particuliers
• Réforme fiscale : Notions de base pour les particuliers et les familles

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