Le montant que vous paierez en impôts lorsque vous retirerez de l’argent d’un compte de retraite individuel (IRA) dépend du type d’IRA, de votre âge et même de l’objectif du retrait. Parfois, la réponse est zéro – vous ne devez aucun impôt. Dans d’autres cas, vous devez payer un impôt sur le revenu sur l’argent que vous retirez. Vous pouvez même devoir une pénalité supplémentaire si vous retirez des fonds avant l’âge de 59½ ans. D’autre part, après un certain âge, vous pouvez être tenu de retirer une partie de l’argent chaque année et de payer des impôts dessus.
Il existe de multiples options d’IRA et de nombreux endroits pour ouvrir ces comptes, mais l’IRA Roth et l’IRA traditionnel sont de loin les types les plus répandus. Les règles de retrait pour les autres types d’IRA sont similaires à l’IRA traditionnel, avec quelques différences uniques mineures. Il s’agit notamment du SEP IRA, du Simple IRA et du SARSEP IRA. Chacun d’entre eux a des règles différentes concernant les personnes qui peuvent en ouvrir un. Mais avant d’entrer dans les détails, vous devez savoir que l’Internal Revenue Service (IRS) appelle un retrait d’un IRA une « distribution ».
Principaux points à retenir
- Seuls les Roth IRA offrent des retraits non imposables. L’impôt sur le revenu a été payé lorsque l’argent a été déposé.
- Si vous retirez de l’argent avant l’âge de 59½ ans, vous devrez payer l’impôt sur le revenu et même une pénalité de 10 %, sauf si vous êtes admissible à une exception ou si vous retirez des cotisations Roth (mais pas les gains Roth).
- À l’âge de 72 ans, vous êtes tenu de retirer de l’argent de tous les types d’IRA sauf un Roth – que vous en ayez besoin ou non – et de payer des impôts sur le revenu sur cet argent.
Retraits libres d’impôt : Roth IRAs Only
Lorsque vous investissez dans un Roth IRA, vous déposez votre argent après qu’il ait déjà été taxé. Lorsque vous retirez l’argent, vraisemblablement après avoir pris votre retraite, vous ne payez pas d’impôt sur l’argent que vous retirez ou sur les gains réalisés par vos investissements. C’est un avantage important.
Pour profiter de ce retrait libre d’impôt, l’argent doit avoir été déposé dans l’IRA et détenu pendant au moins cinq ans et vous devez avoir au moins 59½ ans.
Si vous avez besoin de l’argent avant ce délai, vous pouvez retirer vos cotisations sans pénalité fiscale. C’est votre argent et vous avez déjà payé l’impôt dessus.
En revanche, vous ne pouvez toucher aucun des gains d’investissement. Tenez un registre minutieux de tout argent retiré avant l’âge de 59½ ans et dites au fiduciaire de ne puiser que dans vos cotisations si vous retirez des fonds de façon anticipée. Si vous ne faites pas cela, vous pourriez être facturé les mêmes pénalités de retrait anticipé facturées pour le retrait d’argent d’un IRA traditionnel.
Si vous retirez accidentellement les gains d’investissement plutôt que seulement vos contributions d’un Roth IRA avant vos 59½ ans, vous pouvez également devoir une pénalité de 10 %. Il est crucial de tenir des registres minutieux.
« Pour un investisseur retraité qui a un 401(k), une technique peu connue peut permettre un retrait sans contrainte d’un Roth IRA à l’âge de 55 ans sans la pénalité de 10 % », déclare James B. Twining, fondateur et PDG de Financial Plan Inc. à Bellingham, Wash. Le Roth IRA est « reversé » dans le 401(k), puis retiré dans le cadre de l’exception de 55 ans.
Savoir que vous pouvez retirer de l’argent sans pénalité pourrait vous donner la confiance nécessaire pour investir davantage dans un Roth que vous ne vous sentiriez pas à l’aise de le faire autrement. Si vous voulez vraiment avoir assez pour la retraite, il est, bien sûr, préférable d’éviter de retirer de l’argent prématurément afin qu’il puisse continuer à croître dans votre compte en franchise d’impôt.
Les impôts sur les retraits d’IRA traditionnels
L’argent déposé dans un IRA traditionnel est imposé différemment de l’argent dans un Roth. Vous contribuez à un revenu avant impôt. Chaque dollar que vous déposez réduit votre revenu imposable de ce montant pour l’année en question. Lorsque vous retirez l’argent, tant l’investissement initial que les gains qu’il a générés sont imposés à votre taux d’imposition sur le revenu l’année où vous le retirez.
Cependant, si vous retirez de l’argent avant d’avoir atteint l’âge de 59½ ans, vous devrez payer une pénalité de 10 % en plus de l’impôt sur le revenu ordinaire basé sur votre tranche d’imposition.Il y a quelques exceptions à cette pénalité (voir ci-dessous).
Éviter la pénalité de retrait anticipé
Il y a quelques exceptions de difficultés aux frais de pénalité pour le retrait d’argent d’un IRA traditionnel ou de la portion de gains d’investissement d’un Roth IRA avant d’atteindre l’âge de 59½ ans. Les exceptions courantes pour vous ou vos héritiers comprennent :
- Dépenses d’éducation qualifiées
- Dépenses d’éducation qualifiées pour la première fois.time purchase
- Invalidité du propriétaire de l’IRA
- Décès du propriétaire de l’IRA
- Un prélèvement de l’Internal Revenue Service sur le plan
- Des dépenses médicales non remboursées
- Un appel au service d’un réserviste militaire
Les exceptions de l’IRS sont un peu différentes pour les IRA et les plans 401(k) ; elles varient même un peu pour les différents types d’IRA.
Vous échappez également à la pénalité fiscale si vous effectuez un dépôt IRA et changez d’avis avant la date d’échéance reportée de la déclaration d’impôt de cette année. Vous pouvez retirer l’argent sans devoir payer la pénalité. Bien sûr, cet argent sera alors ajouté au revenu imposable de l’année.
L’autre fois où vous risquez une pénalité fiscale pour un retrait anticipé, c’est lorsque vous transférez l’argent d’un IRA dans un autre IRA qualifié. Le moyen le plus sûr d’y parvenir est de travailler avec le fiduciaire de votre IRA pour organiser un transfert de fiduciaire à fiduciaire, également appelé transfert direct. Si vous faites une erreur en essayant de transférer l’argent sans l’aide d’un fiduciaire, vous pourriez finir par devoir des impôts.
« La plupart des plans vous permettent d’inscrire le nom, l’adresse et le numéro de compte de l’institution destinataire sur leurs formulaires de transfert. De cette façon, vous n’avez jamais à toucher l’argent ou à courir le risque de payer des impôts sur une distribution anticipée accidentelle », explique Kristi Sullivan, planificateur financier certifié de Sullivan Financial Planning LLC à Denver, Colo.
« En termes de roulements IRA, vous ne pouvez en faire qu’un par an où vous retirez physiquement de l’argent d’un IRA, recevez le produit, puis dans les 60 jours placez l’argent dans un autre IRA. Si vous en faites un deuxième, il est entièrement imposable », explique Morris Armstrong, conseiller en placement agréé chez Armstrong Financial Strategies à Cheshire, Conn.
Vous ne devez pas mélanger les fonds Roth IRA avec les autres types d’IRA. Si vous le faites, les fonds Roth IRA deviendront imposables.
Certains États prélèvent également des pénalités de retrait anticipé.
Quand vous devez payer l’impôt sur le revenu sur un retrait
Une fois que vous avez atteint l’âge de 59½ ans, vous pouvez retirer de l’argent sans pénalité de 10 % de n’importe quel type d’IRA.
S’il s’agit d’un Roth IRA et que vous avez eu un Roth pendant cinq ans ou plus, vous ne devrez aucun impôt sur le revenu sur le retrait. Si ce n’est pas le cas, vous le ferez.
L’argent déposé dans un IRA traditionnel est traité différemment de l’argent dans un Roth.
S’il s’agit d’un IRA traditionnel, d’un SEP IRA, d’un Simple IRA ou d’un SARSEP IRA, vous devrez des impôts à votre taux d’imposition actuel sur le montant que vous retirez. Par exemple, si vous êtes dans la tranche d’imposition de 22 %, votre retrait sera imposé à 22 %.
Vous ne devrez aucun impôt sur le revenu tant que vous laisserez votre argent dans un IRA traditionnel jusqu’à ce que vous atteigniez une autre étape clé de votre âge. Une fois que vous aurez atteint l’âge de 72 ans, vous serez tenu de prendre une distribution d’un IRA traditionnel. (L’âge était fixé à 70½ ans jusqu’à l’adoption de la loi Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act en décembre 2019).
L’IRS a des règles spécifiques sur le montant que vous devez retirer chaque année, la distribution minimale requise (RMD). Si vous ne retirez pas le montant requis, vous pourriez devoir payer une lourde taxe de 50 % sur le montant non distribué comme requis.
Il n’y a pas d’exigences de RMD pour votre Roth IRA, mais si de l’argent reste après votre décès, vos bénéficiaires peuvent avoir à payer des impôts. Il existe plusieurs façons différentes pour vos bénéficiaires de retirer les fonds, et ils devraient demander conseil à un conseiller financier ou au fiduciaire Roth.
La ligne de fond
L’argent que vous déposez dans un IRA devrait être de l’argent que vous prévoyez de mettre de côté pour la retraite, mais parfois des circonstances inattendues s’y opposent. Si vous envisagez de retirer de l’argent avant la retraite, apprenez les règles concernant une pénalité et essayez d’éviter ce paiement supplémentaire de 10 % à l’IRS.
Si vous pensez avoir besoin de fonds d’urgence avant la retraite, envisagez de placer au moins une partie de votre argent dans un Roth IRA afin qu’il soit accessible sans pénalité en cas de besoin.