Special needs trusts can be very useful to disabled individuals who have too many assets to qualify for Medicaid. Alle 65-vuotiaille henkilöille ylimääräinen omaisuus voidaan siirtää ”first-party” eli ”self-settled” trustiin. Käytettävissä on myös toinen vaihtoehto, joka auttaa henkilöitä säilyttämään kelpoisuutensa Medicaidiin, ja sitä kutsutaan yhdistetyksi trustiksi.
Mikä on yhdistetty trusti?
Kuten nimestä voi päätellä, yhdistetty trusti sisältää useiden henkilöiden omaisuutta. Varat yhdistetään hallinnointia varten, mutta ne erotetaan alatilille, joka on tarkoitettu yksinomaan vammaisen henkilön hyödyksi. Tämä järjestely muistuttaa pankkia; pankki kokoaa kaikki talletukset yhteen, mutta kukin asiakas ylläpitää erillistä tiliä.
Pool-rahastossa merkittävintä on se, että siihen voivat osallistua kaikenikäiset henkilöt (yli 65-vuotiaiden henkilöiden tekemiin siirtoihin voi kuitenkin liittyä siirtosakkoja – ks. jäljempänä).
Pool-rahaston perusvaatimukset
Pool-rahasto on liittovaltion lain nojalla perustettu erityistarkoitukseen perustettu rahasto. Laki edellyttää, että trusti perustetaan tiukkojen sääntöjen mukaisesti. Alla on lueteltu asianmukaisesti laaditun poolitrustin keskeiset osatekijät.
- Poolitrustin perustaa ja sitä ylläpitää voittoa tavoittelematon yhdistys.
- Kullakin yksityishenkilöllä on erillinen tili, niin sanottu alatili, mutta kaikki omaisuuserät kootaan yhteen sijoitus- ja hallinnointitarkoituksia varten master trustin ehtojen mukaisesti.
- Jokaista alatiliä voidaan käyttää vain vammaisen henkilön hyväksi.
- Alatilin voi perustaa vammainen henkilö, vanhempi, isovanhempi tai edunvalvoja tai tuomioistuin.
- Säätiö maksaa osavaltiolle (osavaltioille) vammaisen henkilön kuoltua säätiöön jäävän summan, joka on enintään yhtä suuri kuin valtion Medicaid-ohjelman (-ohjelmien) mukaisesti henkilön puolesta maksettujen sairaanhoitokulujen kokonaismäärä.
Vammaisuuden määritelmä
Yhteenlaskettua säätiötä (pooled trust) koskevan poikkeuksen soveltamiseksi säätiön edunsaajan on oltava vammainen, siten kuin tämä termi määritellään SSI-järjestelmän piiriin kuulumisen edellytyksenä. Määritelmän mukaan henkilön on täytettävä seuraavat kriteerit.
-
Henkilöllä on oltava vakava vamma, joka on kestänyt tai jonka voidaan olettaa kestävän vähintään yhden vuoden.
- Vamman on oltava niin vakava, että se estää häntä tekemästä merkittävää ansiotyötä. (Lisätietoja on kohdassa lääketieteellinen kelpoisuus työkyvyttömyyteen osoitteessa disabilitysecrets.com.)
Voittoa tavoittelematon yhdistys
Voittoa tavoittelematon yhdistys on tässä yhteissijoitusrahastoa koskevassa poikkeuksessa mikä tahansa järjestö, joka on perustettu ja sertifioitu osavaltion voittoa tavoittelemattomien yhdistysten lakien mukaisesti.
Ainoastaan yksityishenkilön hyväksi
Kaikki yksityishenkilön sijoittamat ja alatilillä olevat varat on käytettävä ainoastaan yksityishenkilön hyväksi. Jos trusti mahdollistaa minkä tahansa edun saamisen jollekin muulle henkilölle tai yhteisölle yksilön elinaikana, trustia ei enää voida pitää erityistarkoitukseen perustuvana trustina.
Kuka voi perustaa trustitilin
Ensimmäisen osapuolen eli itse perustetun erityistarkoitukseen perustuvan trustin voi perustaa vain vanhempi, isovanhempi, holhooja tai tuomioistuin. Vammainen henkilö ei voi perustaa itsenäisesti ensimmäisen osapuolen erityistarpeisiin perustuvaa trustia.
Yhdistetyn trustin lisäetuna on kuitenkin se, että vammainen henkilö voi perustaa sen, kunhan hän on oikeustoimikelpoinen.
Palautussäännös
Joskin osavaltioissa on vaadittu, että osa tai kaikki vammaisen henkilön kuollessa jäljelle jäävät trustin varat on maksettava takaisin osavaltion Medicaid-virastolle, monissa osavaltioissa edunsaaja voi halutessaan valita, että yhdistettyä trustia hallinnoiva hyväntekeväisyysorganisaatio saa pidättää loppusumman henkilön kuollessa.
Sallitut käyttökohteet
Osakassäätiön edunvalvoja voi käyttää varat seuraaviin tarkoituksiin:
- henkilökohtaiset tarpeet
- vammaisen henkilön sairausvakuutusmaksut
- lääketieteellisesti välttämättömät sairaanhoitokulut
- perheen tai aviopuolison elatusavun maksamiseen
- juridiset ja ammatilliset kulut, mukaan lukien edunvalvojan kulut, kirjanpito-, holhous-, edunvalvonta-, edunvalvoja- ja asianajajapalkkiot
- ennakkomaksulliset hautauskulut
- elinkustannukset elintarvikkeista, vaatteista ja asunnosta sekä
- viihde-, koulutus- tai ammatilliset tarpeet tai yksilön tarpeita vastaavat tavarat.
Maksut, jotka eivät ole sallittuja
Jos trustista tehdään maksuja, jotka eivät ole yksilön hyväksi, epäasianmukaisia maksuja tai maksuja voidaan käsitellä seuraamuksen alaisena siirtona. Ei-hyväksyttäviä maksuja ovat muun muassa seuraavat:
- lahjat, maksut, tai lainat muille kuin vammaiselle henkilölle tai hänen hyväkseen
- lasten elatusmaksut ja elatusapumaksut
- yhteisen kotitalouden kaikkien asumiskustannusten maksaminen
- perheenjäsenten lomamenot
- menneiden velkojen maksaminen
- toisten henkilöiden sairausvakuutusmaksujen maksaminen
- hautausvarat, jotka eivät täytä osavaltiotason lakien vaatimuksia, ja
- tuloverot (ellei todellista verovelvollisuutta ole todettu).
Kun siirtomaksuja sovelletaan
Yksi erityistarkoitukseen perustuvan trustin käytön tärkeimmistä eduista on Medicaid-siirtomaksun välttäminen, kun ylimääräistä omaisuutta siirretään trustiin. Liittovaltion lain mukaan siirtorangaistusta ei pitäisi määrätä, koska yksi erityistarkoitukseen perustuvan trustin vaatimuksista on, että valtiolla on oikeus saada korvaus menoistaan henkilön kuoleman jälkeen.
Jotkut osavaltiot määräävät siirtorangaistuksen varojen siirrosta yhdistettyihin trusteihin, jos vammainen henkilö on 65-vuotias tai vanhempi. Jos vammainen henkilö on alle 65-vuotias, siirtorangaistusta ei sitä vastoin määrätä, jos trusti täyttää myös ensimmäisen osapuolen erityistarpeita koskevan trustin edellytykset (lue artikkelimme ensimmäisen osapuolen trustin vaatimuksista).