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La ventaja obvia que atrae a tantas personas al mundo de las recompensas de las tarjetas de crédito es la posibilidad de ahorrar cientos o incluso miles de dólares al año en viajes, al tiempo que se disfruta de valiosas ventajas en cuanto a viajes y estilo de vida. Cada vez que se recibe algo de valor, ya sea un regalo, un pago o un beneficio, también hay que tener en cuenta las implicaciones fiscales para asegurarse de que no haya sorpresas desagradables en abril. Hoy vamos a intentar responder a la pregunta más frecuente: «¿las recompensas de las tarjetas de crédito están sujetas a impuestos?» Tenga en cuenta que no somos profesionales de los impuestos y definitivamente debe consultar con uno si no está seguro de la dirección correcta para usted.
Lo que dice el IRS
Rápido, ¿cuáles son los dos tipos principales de recompensas de tarjetas de crédito que puede recibir? Si usted dijera que la devolución de dinero y los puntos/millas estaría en lo cierto desde el punto de vista de los viajes de premio, pero el IRS tiene una opinión diferente. A efectos fiscales, Hacienda clasifica las recompensas de las tarjetas de crédito como bonificaciones o descuentos. Los descuentos y rebajas ponen más dinero en su cartera, sin crear un hecho imponible. Si compras un jersey de 100 dólares en rebajas por 75, acabas con 25 dólares más en el bolsillo, pero Hacienda no te grava por ese dinero. Del mismo modo, no se gravan las recompensas de las tarjetas de crédito que se clasifican como «descuentos posteriores a la compra».
Esto debería ser una buena noticia para casi todos los viajeros con premio, pero cuando se ganan puntos como resultado directo del gasto de dinero, el IRS los trata como descuentos no imponibles. Esto significa que las bonificaciones de bienvenida estándar (por ejemplo, «gaste 3.000 dólares en los primeros 3 meses y gane 50.000 millas»), así como la ganancia posterior en las compras reales (gane 2 millas por dólar en cenas y 1 milla por dólar en todas las demás compras) generalmente no se clasifican como ingresos imponibles.
En conjunto, estas dos categorías representan una abrumadora mayoría de las recompensas de las tarjetas de crédito, lo que significa que la mayoría de los viajeros de premio no tienen que preocuparse por las implicaciones fiscales de ganar vuelos, estancias en hoteles, o incluso devolución de dinero. La única excepción notable son las bonificaciones por recomendación, ya que muchos emisores de tarjetas le permiten ganar puntos de bonificación o devolución de dinero por recomendar a un amigo que obtenga la aprobación de una nueva tarjeta. En ese caso, las recompensas que se obtienen no están supeditadas a que usted gaste dinero, por lo que serían ingresos imponibles.
Hay casos en los que el emisor de la tarjeta hará algunos trámites, y usted puede recibir un 109-MISC o 1099-INT si le han dado recompensas imponibles. También puede haber ocasiones en las que el emisor no esté obligado a enviar el formulario 1099, por lo que, dado que el emisor no siempre envía el 1099, es importante que usted esté al tanto de su propia planificación fiscal. En los últimos años hemos visto un par de casos en los que los bancos enviaron erróneamente estos formularios a clientes cuyas recompensas no deberían haber sido gravadas, o no los enviaron a clientes que sí ganaron recompensas gravables, por lo que es importante ser su propio defensor en este caso para asegurarse de que se cumplen sus obligaciones fiscales. Para resumir: el hecho de que reciba un formulario no significa necesariamente que tenga que pagar impuestos, y si no recibe un formulario, eso no significa necesariamente que no tenga que pagar impuestos.
Personal frente a empresarial
Una excepción importante es la de quienes utilizan tarjetas de crédito empresariales. Aunque no hay diferencia en cuanto a si las recompensas obtenidas con las tarjetas de crédito para empresas están sujetas a impuestos, esas recompensas reducen el precio de la compra, lo que afecta a la cantidad de deducción que se puede reclamar por los gastos empresariales cualificados. Las tarjetas de crédito para empresas siguen ofreciendo un gran número de ventajas, como la gestión de los gastos y el mantenimiento de los grandes gastos fuera de su informe de crédito personal, pero vale la pena tener en cuenta esta peculiaridad contable cuando vaya a preparar su declaración de impuestos de la empresa.
Finalidad
A veces da la sensación de que los emisores de tarjetas de crédito nos hacen pasar por un montón de aros para ganar puntos, ya que cada vez más se inclinan por bonos de bienvenida de varios niveles que requieren una mayor cantidad de gasto durante un período de tiempo más largo. La buena noticia es que, al realizar este tipo de gasto quid pro quo, las recompensas que obtenemos no están sujetas a impuestos. Si los bancos se limitaran a regalar bonificaciones a cualquiera que abriera una tarjeta sin exigir una determinada cantidad de gasto, tendríamos que pagar impuestos por el valor de esas recompensas y nuestras bonificaciones valdrían menos. Dicho todo esto, es importante consultar a un asesor fiscal profesional sobre sus circunstancias específicas y sus obligaciones fiscales.
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