Hvis du er heldig nok til at kende nogen og have råd til en revisor, er skattesæsonen nem. Send det til dem, og så er det klaret. Men hvis du selv skal lave skat i denne sæson, kan det være lidt vanskeligere.
Du er måske interesseret i at lære mere om de specifikke detaljer i forbindelse med din skat. Hvad er de, og hvordan bliver de brugt? Med hvilken sats bliver dine penge beskattet, og hvordan påvirker det, hvor du bor, dette? Hvis du aldrig har lavet din egen skat, er det forståeligt nok, at det hele kan blive lidt forvirrende.
Så lad os starte helt fra begyndelsen. Hvad er indkomstskat, og hvad skal du vide?
Hvad er indkomstskat?
Indkomstskat er i bund og grund de skatter, der lægges på alt, hvad du har tjent i løbet af det seneste år som indkomst.
Den skattepligtige indkomst er en overraskende bred kategori. Hvis du har et fuldtidsjob, vil det sandsynligvis udgøre størstedelen af din indkomst, der bliver beskattet. Men det er langt fra det eneste, der bliver beskattet.
Ud over fuldtidsindkomst bliver freelance- og selvstændige erhvervsindtægter beskattet, ligesom eventuelle arbejdsløshedsunderstøttelser, du modtager fra det offentlige. Fratrædelsesgodtgørelser kan også blive beskattet. Yderligere løn og drikkepenge er også underlagt beskatning. I det væsentlige beskattes indkomst fra et job – uanset om jobbet bevares eller forsvinder.
Den rente, du tjener på en investering, samt eventuelle udbytter, du modtager fra den, er underlagt beskatning. Hvis du modtager underholdsbidrag fra en tidligere ægtefælle, beskattes det også, medmindre din skilsmisse finder sted efter 2019. Lejeindtægter beskattes også. Andre indtægter, der er omfattet af indkomstskat, kan omfatte honorarer betalt for juryarbejde, royaltybetalinger, fagforeningsydelser fra en arbejdsstrejke, lotterigevinster og kapitalgevinster (der er dog en undtagelse for salg af din primære bolig).
Mens disse er underlagt indkomstskat, er visse former for indtjening – workers comp, børnebidrag og stipendier som nogle bemærkelsesværdige eksempler – ikke underlagt disse skatter.
Alt, hvad du tjener som en form for indkomst, der kan beskattes, vil gå langt ud over bare det, du finder på en W-2 formular. Og på din 1040-formular, som har undergået nylige ændringer, skal du beregne din justerede bruttoindkomst (AGI). Ud over at finde ud af deres samlede skattepligtige indkomst har skatteyderne med denne formular mulighed for at foretage specificerede fradrag eller gøre krav på skattefradrag, hvis de er kvalificeret til dem.
Hvordan bruges indkomstskat?
Dine føderale indkomstskatter går til finansiering af en række regeringsprogrammer. Du har ikke indflydelse på, hvor de specifikt går til, og hvordan de bruges, men der er opdelinger fra tidligere skatteår, der kan give en potentiel idé om, hvor skattepenge kan være mere tilbøjelige til at gå hen.
Tidligere føderale skatteyderkvitteringer tegner et billede af, hvor indkomstskatterne tidligere er gået hen. Lad os som eksempel se på skatteyderkvitteringen for 2014 fra Det Hvide Hus. Statistisk set gik næsten 27,5 % af indkomstskatterne det år til sundhedspleje. Hvis man bryder det endnu mere ned, gik 12,31 % af indkomstskatterne til Medicaid og Children’s Health Insurance Program (CHIP). Så hvis du betalte 5.000 dollars i indkomstskat for 2014, gik 1.374,50 dollars til sundhedspleje – hvoraf 615,50 dollars gik til Medicaid og CHIP.
En anden stor regeringsafdeling, som indkomstskatterne går til, er forsvaret. I 2014 gik næsten 24 % af indkomstskatterne til forsvaret. Dette omfatter løbende drift, forskning og udvikling samt lønninger til militærpersonale.
Ud over dette gik skatteydernes penge til finansiering af flere andre offentlige tjenester og programmer, som alle deler sig op i flere af deres egne specifikke tjenester. Disse omfatter:
- Job- og familiesikkerhed
- Veteranydelser
- Uddannelse
- Immigration
- Internationale anliggender
- Miljø
- Rumfart
- Rumfart
- Landbrug
I en mere generel forstand: din indkomstskat er med til at finansiere regeringen og dens tjenester. De nærmere detaljer er som regel baseret på, hvad den nuværende regering prioriterer højest, og hvilke programmer de har skåret ned på eller øget udgifterne til.
Indkomstskatteklasser:
Hvor meget du skal betale i indkomstskat afhænger af, hvor meget skattepligtig indkomst du har haft i løbet af det pågældende år. Indkomsten placeres i skatteklasser for at bestemme, hvor meget den beskattes.
I et system med skatteklasser bliver de, der tjener flere penge, beskattet med en højere procentdel for de ekstra penge, de tjener. Den ideelle udførelse af dette system er, at dem i de øverste procentdele af indkomsten i landet betaler et betydeligt højere skatteniveau for deres millioner end dem, der tjener langt mindre.
Den indkomst, du tjener, beskattes med forskellige satser afhængigt af, hvor meget du tjener: 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % og 37 %. De specifikke indkomstintervaller, der bliver sat ind i disse skatteintervaller, afhænger af, om du har indgivet din skat som en enkeltperson, gift, der anmelder sig sammen, gift, der anmelder sig separat eller som husstandsoverhoved.
Personlig indkomstskat vs. erhvervsindkomstskat
Den føderale regering kræver også, at selskaber betaler indkomstskat. De gav også for nylig disse selskaber en stor skattelettelse.
Med udgangen af 2017 vedtog regeringen Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), og en stor del af denne lov var at sænke den maksimale føderale selskabsskat, som tidligere havde været 35 %, helt ned til 21 %. Det er det laveste, den har været siden 1930’erne.
Når man udarbejder en selvangivelse for et selskab, anvendes formular 1120 i stedet for 1040 for en personlig selvangivelse. På denne formular beregnes og indberettes indkomsten. Den skattepligtige indkomst udregnes, efter at alle nødvendige fradrag er indregnet.
Den enkelte stats forskelle i indkomstskat
Du er generelt ikke kun underlagt den føderale indkomstskat, men også den statslige indkomstskat.
Den statslige indkomstskat kan variere voldsomt alt efter, hvor du bor, sammenlignet med de fastsatte føderale skattesatser. Nogle stater har deres eget sæt skatteklasser for statslig indkomstskat, nogle har en fast sats, og nogle har slet ingen statslig indkomstskat. Hvad gør din stat?
Stater uden indkomstskat
Liv i en stat uden indkomstskat er den nemmeste måde at beregne, hvor meget du skylder i statslig indkomstskat (det gør du ikke!), men det er også den mindst sandsynlige af disse scenarier. Kun syv stater har absolut ingen statslig indkomstskat. Det er:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- South Dakota
- Texas
- Washington
- Wyoming
Ud over disse syv stater, er der to, der teknisk set ikke har en statslig indkomstskat, men der er lidt mere til historien end det. Det drejer sig om New Hampshire og Tennessee. Disse stater beskatter ikke din løn, men de beskatter de fleste indtægter, der stammer fra udbytte og renter fra dine investeringer. Disse beskattes med en fast sats – 5 % i New Hampshire og 6 % i Tennessee.
Der er nogle undtagelser for, hvilke udbytter og renter der beskattes; renter fra personlige livsforsikringer er skattepligtige i New Hampshire, men renter fra deres individuelle pensionskonto (IRA) er det ikke.
Stater med fast indkomstskattesats
Der er otte stater i USA med en fast indkomstskattesats i staten. Det gør det helt sikkert lettere at beregne, hvad du betaler i skat end et system med parenteser, men det betyder, at hvis du tjener 10.000 dollars om året i en af disse stater, betaler du den samme statsskattesats som en person, der tjener 10 millioner dollars.
Her er de otte stater med en fast sats:
Stater med indkomstskatteklasser
Resten af staterne i landet (samt D.C.) bruger deres eget sæt af skatteklasser.
En anden stor forskel mellem en masse stater er, hvornår den højeste skattesats træder i kraft. Nogle stater kræver meget lidt indkomst for at nå op på den højeste skatteklasse, mens andre kræver en hel del. Alabamas højeste sats (5 %) træder i kraft ved blot 3.000 dollars, Georgias højeste sats (5,75 %) ved 7.000 dollars og Oklahomas højeste sats (5 %) ved 13.00 dollars. I District of Columbia gælder derimod den højeste skattesats på 8,95 % for indkomst på over 1 million USD. New Yorks indkomstskat når ikke sit højdepunkt på 8,82 %, før indkomsten når op på 1 077 550 USD. Hawaii’s højeste skattesats er 11%, som nås ved en indkomst på over 200.000 dollars.